成本动态监控作业指引kwg-wi-zj-05.docx

合最泰官地产 成本动态控制作业指引 编号 版号 页码 KWG-WI-ZJ-05 A/0 第1页共6页 成本动态控制作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人  合最泰宣地产编号：KWG-WI-ZJ-05 合最泰宣地产 编号：KWG-WI-ZJ-05 版号：A/0 页码：第2页共6页 1、流程图 2、指引概况 目的 及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成 本在成本目标的范围内。 适用范围 整个目标成本控制中，成本动态监控的全过程 1、结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑补充预算及其他对合 同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。 定义 2、成本报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因 管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后 的目标成本时，由报警人向上一级领导发出警讯的一种行为。 指引主导与参 城市造价米购部（主导）、城市设计部、城市项目部、集团运营管理部、 与部门 财务资金等部门 部门 指引中承担职责 城市造价米购 1、负责编制《成本动态分析报告》 部 2、负责编制《项目成本细项超支预警表》 城市设计部 1、负责设计变更的管理 城市项目部 1、负责工程现场签证的管理 城市分管副总 1、负责审核《成本动态控制表》 集团运营管理 部 1、负责审核《成本动态控制表》、《项目成本细项超支报警表》 合最泰宣地产 成本动态控制作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-05 版号：A/0 页码：第3页共6页 3、工作程序 3.1成本动态控制的范围 3.1.1不可预见的事项范围 1） 发生工程事故或其他经营活动中的事故； 2） 发生法律诉讼； 3） 因经济合同的对方不履行合同或与我方在履行合同中有纠纷； 4） 因政府或其他单位突然以行政手段（如制定法规、政策）调整收费、税率、利率标 准； 5） 发生原先未预见的情况而增加了经济合同的补充协议、对外承担新的责任； 6） 出现了未计划的对外捐赠； 7） 目标成本预测时不准确； 8） 发生设计变更； 9） 其他经营过程出现的意外情况。 3.1.2管理不善的范围 :1 ）作业现场管理松懈，导致物料被盗或被抢； 2） 计算不精发生多余采购物资； 3） 为无效劳动支付了劳动报酬； 4） 工作质量低劣引起的返工开支； 5） 使用过程中的浪费； 6） 非必需的计划外开支； 7） 未能以市场最合理的价格购物或价与质不匹配； 8） 工期拖延造成的费用增加； 9） 其他管理不严的情况。 3.2成本监控总体操作方法 合最泰宣地产 成本动态控制作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-05 版号：A/0 页码：第4页共6页 321城市造价采购部是总成本超支的报警责任部门。 322只要某个成本细项即将发生超支或很大可能超支（如已订经济合同总价已超支，变 更设计测算已超支等）就必须报警，而不是成本科目超支再报警。 3.2.3由于某些成本细项数是在一个项目周期内逐年逐月渐渐开支掉的，到真正突破该细 项成本目标时，都已到了项目的后期，若在项目后期出现许多细项突破而报警时， 其实成本早已发生失控，为此本流程将分别对过程中的成本突破实行控制。 3.2.4工程成本细项，针对每一开发项目由城市造价采购部按施工计划分解设置阶段控制 目标，这些控制目标将反映在年、季、月工程成本计划中，每个阶段的成本目标之 和就构成该成本细项目标成本数，因此，只要第一个阶段超该阶段控制目标，就等 于超成本细项，会发生报警，而不必等到项目后期。 3.2.5其余非工程成本细项，由各成本责任部门控制（参见责任成本分解列表） ，城市造 价采购部按经营计划设置阶段控制总成本目标，这些控制目标将反映在年、季、月 非工程成本计划中，只要执行中突破该阶段控制目标，就等于超过成本细项，城市 造价采购部负责报警。 3.2.6所有成本报警均应填写《项目成本细项超支报警表》并按表中程序进行审批。情况 紧急时（如工程事故处理）可先口头报警，但必须在三日内补办书面审批文件。 3.3初步设计阶段 3.3.1《初步设计任务书》与方案设计有变化或者在初步设计过程中有重大变更，城市设 计部门应及时与城市造价采购部门沟通，估算变更对项目成本的影响，并报城市分 管副总、城市总经理审核，片区总经理审批。 3.4施工图设计阶段 3.4.1《施工图设计任务书》在设计过程中有重大变更，城市设计部门应及时将通过可行 性论证的设计变更资料交城市造价采购部，由城市造价采购部及时估算变更造价对 项目成本的影响，报城市分管副总、城市总经理审核，片区总经理审批。 3.4.2施工图设计完成后，城市造价采购部门负责对“项目工程成本预算”中超初步成本 目标部分提出预警，编制“施工图阶段建安成本预