公司财务报账流程.docx

公司财务报账流程 为进一步规范公司用款及费用报销流程， 确保各项经营活动规范、 有效地 开展，经领导批准，特制定本办法，以供相关人员执行。 一、用款及费用报销原则 1、必须坚持必要、合理、节约原则。 2、除差旅费、业务招待费外，所有用款及费用报销项目均实行事先申报 制度。需订立合同的， 以《合同审批表》 进行费用申报； 未订立合同的， 采用《物 品申购审批单》进行费用申报。 3、各项用款及费用报销原则上均需取得有效单据（有效单据指发票及行 政事业收据），确实无法索取的应提前与财务部门协商报销办法。 一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续： 1、需要采购的零星材料、包装及装修材料、工具及设备配件等物品先自行填写采购申请与供应商签订好相应的合同， 经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。 2、按采购申请单采购完物品后在一周内完成财务报账手续，报账需提供合 法的票据。经办人员索取票据时， 应要求供货方将票据内容填写完整， 填写内容包括：单位名称 ( 必须是全称 ) 、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。 3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。 4、填写“银行付款申批单或费用报销单” 。填写内容包括：货物名称、付款日期、供货单位全称（必须根据合同填写） 、开户行及行号、帐号、实收数量、结算数量、结算单价、付款金额（大小写必须一致） 、相关人员签名审核等、如有特别事项应在备注栏说明。 5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。 6、提交财务审核、罗总签字、财务付款。 ①经办人→②验收人→③部门负责人→④财务→⑤总经理→⑥出纳 二、差旅、交通及日常费用报销手续如下： 1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（必须是全称） 、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。 2、填写差旅报销单或费用报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差 天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。 3、经办人再将审核无误的“差旅报销单” 、“费用报销单”，报经部门领导签 批，提交财务审核、罗总签字、财务付款。 ①经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳 三、招待费、工作餐费报销手续如下： 1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填 写完整（填写内容包括：日期、单位全称、项目名称、填票人） ，并提供招待费 结算明细清单。 2、填写“费用报销单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写一致）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明。 3、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。 4、提交财务审核、罗总签字、财务付款。 ①经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳 四、借款手续如下： 1、填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写必须一致）、 借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签字、罗总签字。 2、提交财务审核、付款。 3、特别强调，按规定借款人应在一个月内及时结清借款，力求做到前款不清，后款不借。 ①经办人→②部门负责人→③总经理→④财务→⑤出纳 五、其他报销事项： 1、汽车费用报销 ，汽车修理费用需提供明细单，油费及路桥、停车费需提供相应的有效发票，经办人填写“费用报销单”报经部门领导签批，提交财务审核、罗总签字、财务付款。 2、办公用品经费报销 ，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，尽量提供超市收银小票、购物清单及相关发票。经办人填写“费用报销单”报经部门领导签批，提交财务审核、罗总签字、财务付款 3、支付购货尾款 ，根据原付款合同，经负责人签批，提交财务审核、罗总签字、财务付款。 ①经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳 六、注意事项： 1、凡付款行为必须让财务事前知悉有无发票。且发票收到时必须认真查看 发票填写是否规范所有项目是否填写完整， 比如单位名称是不是全称、 开票人是不是个人、发票章盖没有等等。 2、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。 3、单据填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名） 。 4、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出，任何部门与个人不得 随意签批。 5、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。 6、付款经办人与结帐经办人要求一致。 七、工程款项的支付流程按吕总的 。 工程进度款的支付必须先由工程公司填写《工程款支付申报表》 ，由工程 技术部根据工程进度对申请的工程款进行复核， 付填写《银行付款申请单》 吕总 签批、财务审核、罗总审核、出纳凭审批后的单据付款。后附合法有效的发票及 收据。 ① 经办人→②部门负责人→③财务→④总经理→⑤出纳 八、