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《国家税收》
第四章 税收负担与税负转嫁课后练习
一、 单项选择题 共 10 题
1、 从纳税人主观因素来讲,避税与逃税根本的原因在于纳税人的( )
A . 经济利益驱使
B . 执法的不力
C . 处罚太轻
D . 直接利益
参考答案:A
2、 在我国,具有同等能力的纳税义务人,都应缴纳相同税额,这体现我国税收原则的( )。
A . 公平性
B . 适度性
C . 国际兼容性
D . 相同性
参考答案:A
3、 纳税人将其所缴纳的税款通过各种途径转移给他人负担的过程叫( )。
A . 税负转嫁
B . 税负归宿
C . 税负消转
D . 税负辗转
参考答案:A
4、 市场行业中生产某种商品的厂商数量少,且进入有一定的行业壁垒是( ) 。
A . 完全竞争市场
B . 不完全竟争市场
C . 寡头垄断市场
D . 完全垄断市场
参考答案:C
5、 影响税负高低的因素中,最重要的因素是( )。
A . 国家职能范围
B . 国家经济政策
C . 国家法治程度
D . 经济发展水平
参考答案:D
6、 纳税人非故意而发生的税款漏缴或少缴的行为叫( )
A . 偷税
B . 漏税
C . 逃税
D . 隐匿
参考答案:B
7、 国家如果想发展某个行业,在税收方面会出各种优惠政策,相反为了抑制某行业发展会采取课征高税的政策,这一政策体现的是国家的( )意图。
A . 经济政策
B . 发展策略
C . 宏观政策
D . 微观政策
参考答案:A
8、 国家在一定时期内的税收收入总量与同期国民生产总值比率称为( )。
A . 国民生产总值税负率
B . 税收收入比值
C . 微观的负税水平
D . 综合负税率
参考答案:A
9、 纳税人纳税后,税负是否可转嫁、如何转嫁、转嫁的多少决定于商品的( )。
A . 供求弹性
B . 相对弹性
C . 需求弹性
D . 供给弹性
参考答案:B
10、 纳税人通过合法的手段,利用税收制度中的漏洞,来减轻或规避税负的一种行为叫( )
A . 避税
B . 逃税
C . 偷税
D . 转嫁
参考答案:A
二、 多项选择题 共 10 题
1、 根据市场的竟争程度,可以把市场分为( )。
A . 完全竟争市场
B . 不完全竟争市场
C . 完全垄断市场
D . 寡头垄断市场
参考答案:ABCD
2、 下列各项中,能够影响税负转嫁的是( )
A . 课税对像性质
B . 商品供求弹性大小
C . 课税范围的大小
D . 市场的竟争程度
参考答案:ABCD
3、 个人财产税负率分为( )
A . 个人静态财产税负率
B . 人均税负率
C . 个人动态财产税负率
D . 个人所得税负率
参考答案:AC
4、 在税收负担分类中,按税负是否可转嫁分为( )。
A . 直接负担
B . 主体负担
C . 客体负担
D . 间接负担
参考答案:AD
5、 衡量税负的宏观指示有( )
A . 国民生产总值税负率
B . 国民收入税负率
C . 企业利润税负率
D . 个人所得税我率
参考答案:AB
6、 下列各项中,属于影响税负高低的因素有( )。
A . 经济发展水平
B . 国家职能范围
C . 国家的经济政策
D . 企业与国民的纳税意愿
参考答案:ABCD
7、 下列各项中,属于纳税人逃税通常采用的手段为( )。
A . 销毁账薄
B . 伪造账薄
C . 变造账薄
D . 隐匿收入
参考答案:ABCD
8、 税负标准中的公平是指( )。
A . 横向公平
B . 纵向公平
C . 适度公平
D . 绝对公平
参考答案:AB
9、 各地区在一定时期的税收总额与同期该地区的国内生产总值的比值包含( )
A . 人均负税率
B . 产业综合负税率
C . 地区总负税率
D . 地区净税负率
参考答案:CD
10、 税负转嫁的一般形式有( )。
A . 前转
B . 后转
C . 消转
D . 辗转转嫁
参考答案:ABCD
三、 判断题 共 10 题
1、 合理避税与合理逃税本质上是一样的,都是合理少缴税。( )
对
错
参考答案:
错误
2、 税负转嫁是指纳税人将其缴纳税款通过各种途径转嫁给他人负担的过程。( )
对
错
参考答案:
正确
3、 课税范围的大小,在一定程度上会影响税负的转嫁。( )
对
错
参考答案:
正确
4、 决定税负水平高低的最重要因素是国家的职能范围大小。( )
对
错
参考答案:
正确
5、 税负是指纳税人按照国家税法规定向国家缴纳税款所承受的负担。( )
对
错
参考答案:
正确
6、 确定适度税负的标准应体现“适度、公平、国际兼容性”。( )
对
错
参考答案:
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