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PAGE1 / NUMPAGES1 《财务管理》 第七章 营运资金管理课后练习 一、 单项选择题 共 10 题 1、 下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（　　）。 A . 不存在数量折扣； B . 存货的耗用均衡； C . 仓储条件不受限制； D . 可以缺货； 参考答案：D 2、 经济定货量是指（　　）。 A . 订货成本最低的采购批量； B . 储存成本最低的采购批量； C . 缺货成本最低的采购批量； D . 存货总成本最低的采购批量； 参考答案：D 3、 下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（　　）。 A . 管理成本； B . 企业持有现金放弃的再投资收益； C . 固定性转换成本； D . 短缺成本； 参考答案：B 4、 企业置存现金的原因，主要是为了满足（　　）。 A . 交易性、预防性、收益性需要； B . 交易性、投机性、收益性需要； C . 交易性、预防性、投机性需要； D . 预防性、收益性、投机性需要； 参考答案：C 5、 信用的“五C”系统中，条件(Condition)是指（　　）。 A . 顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景条件； B . 指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产条件； C . 指影响顾客付款能力的经济环境条件； D . 指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例条件； 参考答案：C 6、 公司用来衡量客户获得公司商业信用所应具备的最低条件是（　　） A . 信用条件 B . 信用标准 C . 收账政策 D . 机会成本 参考答案：B 7、 现金管理的目标是（　　）。 A . 权衡流动性和收益性； B . 权衡流动性和风险性； C . 权衡收益性和风险性； D . 权衡收益性、流动性、风险性； 参考答案：D 8、 下列各项中不属于存货变动性储存成本的是（　　）。 A . 存货的变质损失； B . 储存存货仓库的折旧费； C . 存货的保险费用； D . 存货占用资金的应计利息； 参考答案：B 9、 信用条件“1／10，n／30”的含义是（　　） A . 信用期限为30天，现金折扣为10％ B . 付款期限为10天，现金折扣为10％，信用期限为30天 C . 如果在10天内付款，可享受l％的现金折扣，但付款期最长不能超过30天 D . 如果在20天内付款，可享受l％的现金折扣，否则应在30天内按全额付款 参考答案：C 10、 某企业年赊销额500万元（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本率60％，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（　　）万元。 A . 2.4； B . 30； C . 3.6； D . 4.2； 参考答案：A 二、 多项选择题 共 5 题 1、 营运资金筹集政策一般包括（　　） A . 配合型筹资政策 B . 激进型筹资政策 C . 稳健型筹资政策 D . 收益分配型筹资政策 参考答案：ABC 2、 影响企业因预防性动机持有现金余额多少主要取决于（　　） A . 企业临时举债能力 B . 现金收付的可靠程度 C . 企业的销售水平 D . 企业可承担风险的程度 参考答案：ABD 3、 企业应收账款信用政策的内容包括（　　） A . 信用标准 B . 信用期限 C . 商业折扣 D . 收账政策 参考答案：ABD 4、 公司持有现金成本包括（　　） A . 持有成本 B . 转换成本 C . 短缺成本 D . 用资成本 参考答案：ABC 5、 企业持有一定数量的存货，可能会发生的成本有（　　） A . 取得成本 B . 机会成本 C . 储存成本 D . 缺货成本 参考答案：ACD 三、 判断题 共 5 题 1、 商业信用融资的资本成本一般要低于任何方式融资的资本成本。 对 错 参考答案： 错误 2、 由于财务杠杆的作用，当息前税前盈余下降时，普通股每股盈余会下降得更快。 对 错 参考答案： 正确 3、 激进型筹资政策则，临时性负债不能满足临时性流动资产的资金需要，还要解决部分永久性资产的资金需要。 对 错 参考答案： 正确 4、 企业生产经营的稳定性越差，现金流量预测的不确定性越大，预防性现金余额持有数量也就越大。 对 错 参考答案： 正确 5、 一般而言，采用激进型营运资金政策时的资本成本最高。 对 错 参考答案： 错误 四、 名词解释题 共 4 题 1、 信用政策 参考答案：信用政策是指企业对商业信用进行规划和控制而确定的基本原则和行为规范，包括信用标准、信用条件和收账政策三方面内容。 2、 现金 参考答案：现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 3、 信用标准 参考答案：信用标准是指客户获得企业商业信用应具备的最低条件，通常以