XX公司相关财务制度规定.docx

总帐 . 判断题 1．在总账系统定义转账凭证分录中， 当输入的科目为部门核算科 目时，如要按某部门进行结转时， 则需指定部门， 否则表示不按所 有部门进行结转。（X ） 2．在总账系统定义转账凭证分录中， 当输入的科目为供应商往来 科目时， 如要按某供应商结转时， 则需指定供应商， 否则表示按所 有供应商进行结转。（V ） 3．在总账系统中，定义转账凭证分录， 输入账务取数函数公式时， 如果科目有两种辅助核算， 则这两个辅助项在公式中的排列位置必 须正确，例如： 52101为某部门项目科目，则可以输入 QM（52101， 月，项目一，部门一 ）。（ X ） 4．在总账系统中，定义转账凭证分录， 利用账务数据计算城建税， 可定义转账凭证 如、下：（ V ） 计提城建税 50402 借 JE（22101 ，月） * 计提城建税 22102 贷 JG（ ） 5．在总账系统中， 定义转账凭证分录时， 对应结转不仅可进行两 个科目一对一结转， 还可以一对多结转， 但对应结转的科目必须可 为末级科目，不能有辅助核算。 （ X ） 6．在总账系统中， 自动生成转账凭证时， 如果同一凭证转入科目 有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为 1，则最后一笔结转 金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。 （ V ） 7．在总账系统中， 定义转账凭证分录时， 将月末商品或产成品销 售数量乘以库存商品或产成品的平均单价计算各类商品销售成本 并进行结转，称为售价销售成本结转。(X ) 8．在总账系统中，定义转账凭证分录，销售成本结转时，库存商 品科目、商品销售收入科目、 商品销售成本科目及下级科目的结构 必须相同，并且都不能带辅助账。(“) 9．在总账系统中， 定义转账凭证分录时， 汇兑损益入账科目不能 是辅助账科目，但可有数量和外币。 (X ) 若“账簿选项”中的“往来控制方式”为“客户往来业务由 应收系统核算”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户的科目。 (V ) 在总账系统中，进行外币核算时，用户可选择采用固定汇率 方式或浮动汇率方式计算本币金额。 ( V ) 在总账系统中，进行月末处理时，系统自动完成银行对账、 月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业 务。( X ) 总账系统的项目管理功能，用于生产成本、在建工程等业务 的核算， 以项目为中心为使用者提供各项目的成本、 费用、收入等 汇总与明细情况以及项目计划执行报告等。 ( V ) 14．财务分析系统向总账系统提供预算数，对总账系统中的填制 凭证进行预算控制。 ( V ) 15．总账有两种产品形态：一个是总账；另一个是总账 +往来。采 用后一种模式， 制单时，不能使用客户辅助核算科目， 月末结账时， 需判断应收（应付）系统是否已经结账。（X ） 16．总账系统和应收应付系统同时使用时，在总账系统中，该科 目设置为应收应付受控科目； 制单时，能使用客户供应商辅助核算 科目；月末结账时， 不须判断应收应付系统是否已经结账。 （ X ） 在总账系统中，一共可设置十一种辅助核算 , 一个科目设置了 辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在辅助总账和辅助明 细账上。（V ） 若由总账系统生成客户往来凭证，可在应收、应付系统中进 行往来账查询及分析。 （ X ） 在总账系统中。如果某科目为数量、外币核算，可以录入期 初数量、外币余额 , 但必须先录入本币余额，再录入外币余额。 （ V ） 在总账系统中，启用日期是指由上一会计年度年末到次年年 初的交接日期， . 设定启用日期便于确定电算化方式下账务处理的 起点，保持证、账、表数据的具有连续性。 （ V ） 使用总账系统时，增加的会计科目编码长度及每段位数要符 合编码规则、编码不能重复、编码不能越级。 （ V ） 使用总账系统制单时，按“ F11”，自动将借贷差额放在最后 一条分录上；按“ =”键，自动计算外币、 汇率或本币金额。（ X ） 在总账系统中，作废凭证仍保留原有内容，并可打印。自动 整理时，将作废凭证删除，并重排凭证号。 （ V ） 在总账系统中，结账主要是对当月日常处理的限制和对下月 账簿的初始化。（“） 使用总账系统时，用户根据需要自行定义和输入凭证自定义 项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。（V ） 在总账系统中，支票登记簿中报销日期为空时，认为该支票 已报销，已报销的支票不能进行修改。（X ） 使用总账系统， 进行自定义转账时， 可对所有辅助账类的科目 进行结转；转账凭证在正式生成前时允许修改凭证内容。 （ V ） 在总账系统中，项目管理用于核算项目的成本费用和收入情 况，它以项目为中心进行核算管理。 它的作法是在会计科目设置时， 先将使用项目核算功能的科目进行标识， 在“期初余额” 中录入各 项目的期初数，