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2015 年公司财务管理制度
第一章 总则
第一条:为了建立健全公司的财务管理体系,全面、及时、准确地反映公司的经
营成果,全面监督公司各项财产的使用及流转, 以维护公司的权益, 特制定本制
度。
第二条: 公司设立财务中心, 全面负责公司财务工作的日常操作和管理; 财务中
心直接对公司董事会负责,同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行,
并根据实际情况及需要修订本制度。
第三条:公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作, 促进本制度的有效
实行;全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定, 其他各部门所制定的
各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外, 还不得违反公司章程及本财务制
度的相关规定。
第四条:适用范围
苏州市凯文克莱服饰贸易有限公司及所属各单位。
第二章 货币资金管理
第一条:现金管理
1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。
2.公司现金的使用范围包括:支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预
借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。
3.公司财务部常备现金的具体金额,由财务中心具体确定,报经董事长(或
总经理)批准后执行。
4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者, 出纳应当严格按照现金付款程
序支付现金; 报销、 申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单, 经相关部
门主管、经理审核, 并经财务部经理 (或主办会计)复核,由董事长 (或总经理)
批准后,出纳方可支付现金。
5.出纳收到现金应填写现金收款单,并有交款人签名,对于所收现金数额较
大 (超出公司规定的常备现金金额) 的,应即时送存银行, 避免做支现金及风险。
6.出纳在收、付现金时,应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途,
以便于财务做账。
7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,当天下班前结出账面现金
余额并与实际库存现金核对,确保账款相符。
8. 出纳应定期( 7 天)将收、付现金单据送交财务中心审核,并定期与其他
会计对账,不符时应即时上报财务中心并查明原因,做处相应处理。
9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时,应即时查明原因,并做出书面报
告经财务中心审核、董事长(或总经理)批准后再进行相应的账务处理。
第二条:银行存款管理
1.公司办理货款支付及回收销货款,原则上均应通过银行转账方式进行,其
他收、付款项金额较大的,也应通过银行转账进行。
2.通过转账付款的,付款人填写付款申请单,经部门负责人(一级部门)审
批,并经财务部复核,由董事长(或总经理)批准后,方可交出纳办理付款。
3.出纳应定期( 7 天)将收、付银行存款单据提交至财务中心,财务中心应
安排相关会计定期与银行对账单进行核对。
4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时,必需查明原因,直至核对正确
为止,并及时将相关情况上报财务中心, 财务中心复核情况后, 及时上报董事长
及总经理。
第三条:其他货币资金管理
1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金,如支票、银行本票等,
应进行款项登记管理,并及时将复印件提交财务经理审核,以安排财务入账。
2.对于收到的其他货币资金,出纳应即时办理银行入账手续,以免超期;特
殊情况的,可以比照银行存款管理的规定执行。
3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款,财务部应专门立账,专款专管;公
司设立内部的“爱心成长基金” ,专款专用,具体用途参照公司《爱心成长基金
管理规定》执行。
第三章 费用报销管理
第一条:差旅费的借支和报销规定
1.差旅费:指公司业务人员、 管理人员、 技术人员等因公外出
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