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大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 2013版
目录表
被审计单位 XXX公司 索引号 HC
项 目 营业税金及附加 财务报表截止 日/期间 2012/12/31
编制人 张三 复核人 李四
日期 2013/1/1 日期 2013/1/2
序号 底稿目录 索引号 模板性质 底稿说明
1 可供执行程序表 HC 参考
2 实际执行程序表 HC 必须执行
3 营业税金及附加审定表 HC1 必须执行
主要用于分析结构比变化，也可以与审定
4 营业税金及附加明细表 HC2 参考
表一起分析
目前暂未要求披露，如考虑披露请 自行增
5 营业税金及附加明细表披露表 （国企适用）
加表单
第 1 页，共 5 页
大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 2013版
营业税金及附加可供执行审计程序表
被审计单位 XXX公司 编制人 张三 日期 2013/1/1 索引号 HC
财务报表截止 日/期间 2012/12/31 复核人 李四日期 2013/1/2
一、审计目 与认定对应关系表：
财务报表认定
审计 目标 完整 准确
发生 截止 分类 列报
性 性
A 确定利润表中记录的营业税金及附加已发生，且与被审计单位有关。 √
B 确定所有应当记录的营业税金及附加均已记录。 √
C 确定与营业税金及附加有关的金额及其他数据已恰当记录。 √
D 确定营业税金及附加记录于正确的会计期间。 √
E 确定营业税金及附加中的交易和事项已记录于恰当的账户。 √
F 营业税金及附加已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 √
二、审计目 与审计程序对应关
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