EI1存货审定及跌价准备.pdfVIP

大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 2013版 目录表 被审计单位 XXX公司 索引号 EI1 项 目 存货 财务报表截止 日/期间2013/12/31 编制人 张三 复核人 李四 日期 2014/1/1 日期 2014/1/1 模板性 序号 底稿 目录 索引号 底稿说明 质 1 可供参考的程序表 EI1 2 实际执行程序表 EI1 必须执行 3 存货审定表 EI1-1 必须执行 4 存货总体分析表 EI1-2-1 必须执行 5 关联交易采购汇总分析表 EI1-2-2 参考 存在关联交易时适用，根据各分项 目的采购、销售交易总 量进行汇总，并与往来科 目中的关联方交易底稿数据进行 6 关联交易销售汇总分析表 EI1-2-3 参考 核对 7 存货跌价 备明细表 EI1-3-1 必须执行 存在减值迹象时 8 存货库龄分析表 EI1-3-2 参考 9 存货跌价测试汇总表 EI1-3-3 参考 10 存货跌价审核(有合同) EI1-3-4 必须执行 此表为存货可变现净值计算过程及结论 11 存货跌价审核(无合同) EI1-3-5 必须执行 此表为存货可变现净值计算过程及结论 12 存货盘点计划问卷 EI1-4-1 必须执行 适用监盘 13 存货监盘计划 EI1-4-2 必须执行 适用监盘 适用监盘 日 （盘点日）为财务报表截止 日的情况，按盘点 14 存货现场监盘及复盘记录 EI1-4-3 必须执行 小组、盘点地点、存货类别分别填列若干张现场盘点记录 适用未实施监盘情况下的事后现场抽盘情况，按盘点小组 15 存货现场抽盘记录 EI1-4-3 必须执行 、盘点地点、存货类别分别填列若干张现场盘点记录 适用于汇总同一样存货多处存放或需要通过函证确定数量 的情况，由于存放在地点，可能涉及多份现场监盘记录表 ，因此需要在此汇总数量后，再将盘点报告与明细账进行 核对 16 存货监盘结果汇总表 EI1-4-4 必须执行 如果存货数量金额明细表是按地点分别设有明细账，且若 干份数量金额明细