酒店财务报销制度(20201110035737).pdf

财务报销制度 第一章 财务报销总体要求 第一条 票据要求： （一）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票，且加盖开出单位“财务专用 章”或“发票专用章”方为有效。收据应为正式的财政非税收据并加盖专用章。 （二）发票必须是发票联或报销联； 用复写或计算机打印， 不得用笔直接填写； 存根联、 发货联、记账联不能作为报销单据。 （三）购物发票或清单上要有明确的品名、规格、数量、单价，否则不予报销。 （四）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写完整，字迹清 楚，金额准确，大、小写一致，涂改无效。 （五）机打发票一律不准手写。 （六）报账时间为事项完成后 15 日之内。 第二条 下列票据不得报销： （一）非正规的发票或收据。 （二）内容填写不完整、字体无法辨认或有明显涂改痕迹的票据。 （三）数量、单价、金额不符的票据。 第三条 费用报销的其他注意事项： （一）报销凭证必须注明本人所在部门、费用名称、产品名称、事由、发票张数。 （二）各种凭证、 单据一律用钢笔、 蓝黑或碳素墨水填写； 内容完整，字迹清晰、 工整， 不得涂改；人民币大小写要清楚、规范、一致，小写必须写到分位，没有的用 "0" 补齐。 （三）报销费用时必须填写费用报销单。所有单据按性质分类粘贴填制；发票按内容归 类，与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴。 （四）报销单据下面的签字栏不能打印，必须手签。 （五）费用报销单上的摘要须简明扼要、准确规范，不得随便填写；不得将说明性文字 书写在发票上。 （六）凡签订单次合同的费用报销，需附合同复印件及所有相关附件；凡签定某时间段 内连续供货的，在第一次报账时需附合同复印件及所有附件。 第四条 各项费用报销范围及标准： （一）招待费，按业务招待费管理制度执行。 （二）差旅费，按差旅费管理制度执行。 （三）采购人员零星采购的物资，属固定资产、低值易耗品的，须先入库后报销费用， 填写原材料采购报销单，附物资入库单、采购发票及物资申购单。 （四）其他费用，按预算额度或申请额度在合理范围内报销。 第二章 物资采购费用报销 第五条 公司物资采购是指经营过程中需要的餐饮原料、客房消耗品、维修材料、洗涤用品、 布草、办公用品、固定资产及其他低耗品采购。 第六条 物资采购费用报销流程： （一）报销流程。 1.餐饮直拨生鲜原料。 由验货员与使用部门根据原料申购单共同验收无误后， 填制验收 单，验货员、厨师、共同签字；成本核算员根据直拨验收单核算联记载的供货商、物资使用 厨房、经营点进行分类，制作直拨材料汇总表，传递到财务部，按供货商的不同分别挂应付 款帐，并相应计入各经营点成本；各供货商将发票提交给成本核算员，由核算员将供货商发 票金额核实后，与对应的直拨验收单报账联一起填制原材料采购报销单；由成控核算员依次 经采购部经理、使用部门经理、成本控制部、应付会计、财务部经理总经理审签后作为付款 报账依据。 2.餐饮辅料、酒水、饮料。应先办理入库手续，再由采购部依据申购单、入库单、购货 发票、供货清单及国家相关检验机构要求的其他资料，填制原料采购报销单，按本条第一款 流程完成签批手续。 3.其他采购物资。按照库房入库管理制度办理入库手续后，由采购部填写报销单， 附上 原始凭证（包括申购单、购货发票、供货清单、入库单） ，由使用部门经理签字后，按本条第 一款流程完成结算手续。 （二）财务部根据审批后的原材料采购报销单以银行转账形式付款。 第七条 物资采购需提前借款或预付款的， 应按借款管理制度办理相关手续或填报预付审批表， 并在规定时限内办理报销手续。 第三章 日常费用报销 第八条 日常费用主要包括差旅费、办公费