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大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 2013版
目录表
被审计单位 XXX公司 索引号 HM
项 目 应付股利 财务报表截止 日/期间 2012年12月31日
编制人 张三 复核人 李四
日期 2013/1/1 日期 2013/1/2
序号 底稿目录 索引号 模板性质 底稿说明
1 可供参考程序表 HM 参考
2 实际执行程序表 HM 必须执行
3 其他综合收益审定表 HM1 必须执行
考虑审计过的信息是否满足披露要
4 其他综合收益 （国企） HM2 参考
求
第 1 页，共 5 页
大华会计师事务所 （特殊普通合伙） 2013版
其他综合收益实质性程序表
被审计单位 XXX公司 编制人 张三 日期 2013/1/1 索引号 HM
财务报表截止 日/期间 2012年12月31日 复核人 李四 日期 2013/1/2 页次
一、审计目标与 定对应关系表：
财务报表认定
审计 目标 存在 完整 权利
计价 列报
/发 性 /义
生 务
A 资产负债表中记录的其他综合收益是存在的。 √
B 所有应当记录的其他综合收益均已记录，其他综合收益的增减变动符合法律、法规的规定。 √
C 其他综合收益以恰当的金额包括在财务报表中。 √
D 其他综合收益已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。 √
二、审计目标与审计程序对应关系表：
财务报表认定
序号 可供参考的实质性程序 索引号 执行人 存在 完整 权利
/发 /义 计价 列报
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