中信银行资产评估分析报告.doc

西南财经大学天府学院 THE TIANFU COLLEGE OF SWUFE 中信银行资产 评定汇报 评定人罗松 仇亮 中信银行 资 产 评 估 报 告 中联评报字[]第697 号 中联资产评定 二〇一陆年叁月拾肆日  目录 TOC \o "1-3" \h \z \u 注册资产评估师声明 4 资 产 评 估 报 告 5 摘 要 5 资 产 评 估 报 告 6 一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者 6 二、 评估目的 8 三、 评估对象和评估范围 8 四、 价值类型及其定义 9 五、 评估基准日 9 六、 评估依据 9 七、 评估方法 13 八、 评估程序实施过程和情况 15 九、 评估假设 16 十、评估结论 18 十一、特别事项说明 19 十二、评估报告使用限制说明 20 十三、评估报告日 21 附件: 22 评估计算过程说明 22 第一部分 资产核实与尽职调查情况说明 22 第二部分 收益法评估过程说明 24  注册资产评定师申明 一、我们在实施本资产评定业务中，遵照了相关法律法规和资产 评定准则，恪守独立、客观和公正标准；本评定机构及注册资产评 估师含有本评定业务所需执业资质和相关专业评定经验；依据我们在执业过程中搜集资料，评定汇报陈说内容是客观，并对评定结论合理性负担对应法律责任。 二、评定对象包含资产、负债清单及未来经营计划由委托方、 被评定单位申报并经其签章确定；所提供资料真实性、正当性、完 整性，合适使用评定汇报是委托方和相关当事方责任。 三、我们和评定汇报中评定对象没有现存或预期利益关系； 和相关当事方没有现存或预期利益关系，对相关当事方不存在偏 见。 四、我们已对评定汇报中评定对象及其所包含资产进行现场调 查；我们已对评定对象及其所包含资产法律权属情况给必需关注。 五、我们出具评定汇报中分析、判定和结论受评定汇报中假 设和限定条件限制，评定汇报使用者应该充足考虑评定汇报中载明 假设、限定条件、尤其事项说明及其对评定结论影响。 资 产 评 估 报 告 摘 要 中联资产评定接收中信银行股份委托，中信银行股份资产在评定基准日股东全部权益价值进行了评定。 评定对象为中信银行股份股东全部权益，评定范围是中信银行股份全部资产及相关负债，包含流动资产和非流动资产等资产及对应负债。 评定基准日为 年3 月 1 日。 此次评定价值类型为市场价值。 此次评定以连续使用和公开市场为前提，结合委估对象实际情 况，综合考虑多种影响原因，分别采取收益现值法和市场比较法两种方 法对中信银行股份进行整体评定，然后加以校核比较。考虑评 估方法适用前提和满足评定目标，此次选择收益现值法评定结果作为 最终评定结果。 经实施清查核实、实地查勘、尽职调察访谈、市场调查和询证、评 定估算等评定程序，得出收益现值法评定股东全部权益在评定基准日 年3 月 1 日评定结论以下： 股东全部权益账面价值14,532,909.35万元，评定值16,445,342（万元）万元， 在使用本评定结论时，尤其提请汇报使用者使用本汇报时注意汇报 中所载明特殊事项和期后重大事项。 本汇报评定结果使用使用期十二个月，即自 年3 月 1 日至 年3月1日使用有效。 以上内容摘自资产评定汇报正文，欲了解本评定项目标具体情况和 合理了解评定结论，应该阅读资产评定汇报全文。 资 产 评 估 报 告 中联评报字[]第697 号 中信银行股份： 中联资产评定接收贵方委托，依据相关法律法规和资产评 估准则，采取收益现值法、市场比较法，根据必需评定程序，就中信银行股份在评定基准日股东全部权益价值进行了评定。现将资产评定情况汇报以下： 一、委托方、被评定单位和其它评定汇报使用者 （一）委托方概况 委托方：中信银行股份 企业名称：中信银行股份 法定代表人：常振明 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街9号,香港皇后大道东183号合和中心54楼 注册资本：人民币 4,893,480万元 经济性质：股份（中国A 股上市企业，代码601998） 经营范围：经同意商业银行业务。 （1）历史沿革 本行是经国务院办公厅及人民银行同意,于1987年4月20日在中信集团原银行部基础上改组而成,原名中信实业银行。 11月25日,中信实业银行正式更名为中信银行。 1月,经中国政府同意,中信银行整体改制为中信银行股份,并于12月31日依法成立。股份自成立之日起,将完整承继中信银行资产、负债、机构、业务等。 （2）产权、经营管理架构 吸收公众存款;发放短期、中期和长久贷款;办理中国外结算;办理票据承兑和