关于国兴融达地产股份有限公司前期差错更正的专项说明.pdfVIP

关于国兴融达地产股份有限公司 前期差错更正的 专项说明 关 于 国 兴 融 达 地 产 股 份 有 限 公 司 前 期 差 错 更 正 的 专 项 说 明 深圳证券交易所： 我们接受委托，审计了国兴融达地产股份有限公司（以下简称“国兴地产”）2009年 度合并及母公司的财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、现 金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了XYZH/2009CDA4032号标准无保留 意见的审计报告。审计过程中，我们注意到，由于国兴地产全资子公司北京国兴建业房地 产开发有限公司（以下简称“国兴建业”）时任会计的疏忽，在2007年末漏记了2007年度 应交企业所得税4,174,806.06元。公司自查后对该前期差错进行了追溯调整并在会计报表 附注中进行了详细的披露。 根据贵交易所《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》，现将前期会计差错 更正的原因、具体的会计处理、追溯调整对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额说 明如下： 1. 前期会计差错更正的原因： 我们在2009年度财务报表审计过程中，发现国兴建 业公司账簿中应交税费——应交所得税科目账面余额为-4,174,806.06元，经公司自查发 现差异原因如下： 2007年时任国兴建业负责税务核算的会计误将2007年1月15日缴纳的2006年度企业所 得税3,380,864.43元和2007年4月补缴的2006年企业所得税793,941.63元，作为缴纳的 2007年度所得税，在2007年12月根据汇算结果计提2007年度所得税时，少计了上述应在 2007年计提的应交税费——应交企业所得税4,174,806.06元。 2009年5月26日，国兴建业缴纳2008年度企业所得税后，企业所得税科目期末账面余 额为 -4,174,806.06元。经公司自查系属于在2007年漏记的所得税费用和应交税费——应 交企业所得税。 2. 追溯调整对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 经国兴建业股东批准，国兴建业公司在2009年度财务报表中将上述事项作为以前年度 会计差错，调整以前年度财务报表，调整结果如下： (1) 对子公司国兴建业公司单独报表的影响： 项 目 调整前 调整数 调整后 2007年12月31日资产负债表 应交税费 23,833,426.25 4,174,806.06 28,008,232.31 流动负债合计 311,225,355.60 4,174,806.06 315,400,161.66 负债合计 335,834,221.48 4,174,806.06 340,009,027.54 盈余公积 6,500,965.09 -417,480.61 6,083,484.48 未分配利润 49,214,217.75 -3,757,325.45 45,456,892.30 所有者权益合计 105,715,182.84