县财务管理定期监督检查工作的实施方案.doc

县财务管理定期监督检查工作实施方案 县财务管理定期监督检查工作实施方案 　　一、指导思想 　　深入贯彻习近平总书记在中央经济工作会上的重要指示和在十九届中央纪委四次全会上的重要讲话精神，强化财政扶贫资金监管，确保财政支持脱贫攻坚政策落到实处，按时打赢脱贫攻坚战，顺利实现第一个百年奋斗目标。 　　二、检查的计划安排 　　(一)检查对象安排。通过双随机系统抽取2019年未接受财政监督检查的乡镇、单位。 　　(二)检查计划。先抽取1个乡镇、1个县直单位进行检查，同步抽取检查人员组成2个检查组。以后根据工作实际，抽取后续批次检查对象和检查人员。 　　三、检查时限 　　2018年至2019年两年。检查中发现的重大问题线索可以追溯到以前年度或延伸至2020年。 　　四、检查的重点和内容 　　监督检查重点针对会计信息质量(含村财乡代管)、内部控制建设、财务管理和财政扶贫政策落实、财政扶贫资金管理使用情况及疫情防控资金使用情况。检查内容具体包括： 　　(一)财政管理规范化、内控建设、财务管理检查 　　1.会计核算(账务处理)、会计管理、会计档案等会计基础工作和会计信息质量情况; 　　2.预算编制、预算执行、预决算调整和决算等管理情况;预决算公开情况、三公经费使用公开情况; 　　3.国库集中收付、银行账户的管理使用情况; 　　4.政府采购法规、政策执行情况; 　　5.非税收入管理、财政票据管理等情况; 　　6.疫情防控资金、物资管理使用情况; 　　7.国有资产和财务管理情况; 　　8.内部控制制度建立与执行情况; 　　9.往来资金管理情况; 　　10.八项规定与厉行节约相关规定、财经纪律及各项财政管理制度执行情况; 　　11.2019年实施的项目绩效目标申报情况(是否申报?目标设置是否具有合理性、科学性、关联性?是否按照要求进行绩效自评?); 　　12.上级财政部门、审计部门、纪检监察部门、各级巡视巡查等监督检查和内部检查提出问题的整改落实情况; 　　13.其他需要特别关注的事项。 　　(二)财政扶贫资金专项检查 　　1.项目实施是否按程序进行。即是否有立项批复文件、实施方案(调整方案)批复、采购程序资料(不实行公开采购的提供贫困户村民参加委托实施单位实施项目的会议记录或纪要)、等。 　　2.财政扶贫政策落实和财政扶贫资金管理使用公告公示情况。扶贫项目资金(含项目管理费)是否有挤占和挪用，是否用于其他与脱贫攻坚无关的支出，是否精准用于建档立卡贫困户并真正与贫困户建立利益联结机制; 　　3.扶贫资金支付是否符合合同约定的条款及有关规定，资金支付率和报账率是否达到有关要求，报账手续是否齐备，如项目进度资料、验收资料、项目实施合同，大额资金支付是否按照“三重一大”的要求，是否符合国库集中支付的有关规定等; 　　4.资金支付是否及时录入“贵州省精准扶贫信息平台项目管理系统”; 　　5.扶贫资金核算是否符合有关规定; 　　6.是否有贪污侵占、虚报冒领、骗取套取、闲置浪费、截留财政专项扶贫资金的行为; 　　7.2019年的扶贫项目绩效目标申报情况(是否申报?目标设置是否具有合理性、科学性、关联性?是否按照要求进行绩效自评?); 　　8.2019年扶贫资金管理使用不规范专项治理清查未整改完成问题，2019年国家脱贫成效考核反馈问题以及其他各类审计、检查、巡视等发现问题举一反三，查找问题，建立台账，逐一整改销号情况; 　　9.涉农补贴“一卡通”使用管理情况。 　　五、工作要求 　　(一)高度重视，精心组织安排。对检查人员开展查前业务培训，提高检查质量。 　　(二)切实履责，提升检查成效。检查组实行组长负责制，组长要切实履行职责，严格按照程序开展财政检查工作。检查工作要求严肃认真，以法律法规、财经纪律和会计基础工作规范为准绳，力求客观严谨，真实全面反映情况。检查中发现的问题要做到程序合法、事实清楚、证据确凿充分、定性准确、处理处罚得当，按时提交高质量的检查报告。 　　(三)严守纪律，规范行政执法。检查组要依法检查，严格遵守检查工作纪律(附：检查工作“八不准”纪律)。检查中发现的重大违纪违法线索，及时向分管领导进行汇报。局监督股将对检查组在检查期间执行检查纪律情况进行回访，对违反纪律的，将严肃处理。 　　(四)加强监督，加大考核力度。为确保检查工作质量，各检查组人员应加强政策研究和业务学习，有针对性地开展检查。监督股按时对检查底稿和报告进行审理。审理中反映出的检查质量纳入对检查人员的工作考核。 　　(五)加大监督检查 \t "/fanwen511757/_blank" 工作总结，强化信息报送。将监督 \t "/fanwen511757/_blank" 工作纳入财政监督信息编报内容之一，定期向局党组报送 \t "/fanwen511757/_blank" 工作