审计报告中无法表示意见所涉及事项的专项说明 2011-.pdfVIP

云南绿大地生物科技股份有限公司董事会 关于2010 年度审计报告中无法表示意见所涉及事项的专项说明 云南绿大地生物科技股份有限公司全体股东： 公司董事会于2011 年4 月28 日收到中准会计师事务所有限公司出 具的中准审字[2011]1362 号审计报告，审计报告对公司 2010 年相关事 项出具了无法表示意见的审计意见。现对审计报告中导致无法表示意见 的事项进行说明： 事项一：审计报告认为：我们注意到，2010 年 12 月 30 日，绿大 地公司2001 年至2009 年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机 关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。2011 年 3 月 17 日，绿 大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关 逮捕，目前案件正在侦查中。该等事项对绿大地公司财务信息的真实性、 完整性可能产生的影响我们无法判断。 管理层说明：2010 年 12 月 30 日，绿大地公司 2001 年至 2009 年度 财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日， 上述资料仍未退回。2011 年 3 月 17 日，绿大地公司控股股东、原董事 长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查 中。该等事项对绿大地公司财务信息的真实性、完整性可能产生的影响 目前无法判断。公司将根据事态发展及时披露相关信息。 董事会说明：上述事项对公司财务信息的真实性、完整性可能产生 的影响目前无法判断。公司将根据事态发展及时披露相关信息。 事项二：审计报告认为：在审计中，我们无法实施满意的审计程序， 1 获取充分适当的审计证据，以识别绿大地公司的全部关联方，由此，我 们无法合理保证绿大地公司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的 记录和充分的披露。这些交易可能对绿大地公司的财务报告产生重大影 响。 管理层说明：由于公司内部控制存在着重大缺陷，公司的全部关联 方存在着不能够完全被识别的可能。公司将尽快完善内部控制，确保公 司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的记录和充分的披露。 董事会说明：由于公司内部控制存在着重大缺陷，公司的全部关联 方存在着不能够完全被识别的可能。董事会责成管理层尽快完善内部控 制，确保公司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的记录和充分的 披露。 事项三：2009 年度绿大地公司依据中联资产评估有限公司中联评报 字（2010）第274号评估报告，对马龙县月望基地土地使用权和文山广南 林地使用权计提了无形资产减值准备58,300,500.00 元；依据退回苗木 统计表、死亡苗木现场勘验记录，确认 2009 年苗木销售退回 158,310,200.00 元（其中属 于 2010 年退回的 2009 年苗木销售 74,528,760.00 元），确认2008 年苗木销售退回23,485,195.00 元（全 部为2009 年退回的2008 年苗木销售）；依据死亡苗木现场勘验记录，确 认2009 年发生的苗木损失155,082,643.25 元并列入2009年度营业外支 出。 如财务报表附注六.6及六.12所述，绿大地公司2010年度生物资产盘 盈、盘亏净损失7,796,867.07元，生物资产减值损失21,037,238.80元。 我们无法获取充分适当的审计证据，因而无法判断绿大地公司上述 事项的交易性质及其影响程度。 管理层说明：由于公司以往内部控制存在重大缺陷，且存在着控股 2 股东的不当行为；2010年12月30 日，绿大地公司2001年至2009年度财务 凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述 资料仍未退回。2011年3月17日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵 因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。因此目 前也无法判断绿大地公司上述事项的交易性质及其影响程度。公司将根 据事态发展及时披露相关信息。 董事会说明：由于公司以往内部控制存在重大缺陷，且存在着控股 股东的不当行为；2010年12月30 日，绿大地公司2001年至2009年度财务 凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述 资料仍未退回。2011年3月17日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵 因涉嫌欺诈发行股票罪被