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资金策划 一、资金总策划 1、资金总使用计划 施工合同签订后，依据工程成本策划编制资金总使用计划。总资 金需求金额（合同额扣除目标利润）分为工程临时设施费、安全文明施 工费、劳务费、材料费、周转料具、租赁费、现场经费、现场管理费、税 金等单项资金使用计划。 2、工程总收入 施工期间，按照合同的付款条款计算工程总收入。 3、资金总缺口 工程资金总支出和工程资金收入的差额为总资金缺口。 总资金缺口通过项目核心人员保 金、项目分包分供各方垫款、 项目负责人垫款和内部银行机制筹措。 二、月度资金策划 1、月度资金使用计划 将总的资金使用计划按照施工策划(工程形象进度)、月度成本策 划分解成月度资金使用计划。将总的材料费、劳务费、租赁费、现场经 费、现场管理费分解成月度的材料费、劳务费等。 2、月度资金来源计划 0 月度资金来源主要包含两个部分:一是施工合同中付款条件约定 的工程款；二是资金缺口筹集：项目与材料商、分包商等协定的垫款（双 方签订协议）；项目核心人员的项目股份资金（保 金)、项目负责人自 筹资金（以上两项资金须打入集团公司指定帐号）。 1）工程款收入： 按照施工合同的付款条件计算出的工程收入。 有预付款的工程，按照施工合同付款条件、施工策划、计算出预 付款作为当月的工程款收入。以后各月按照合同付款条款、预付款扣 回条款、预计产值，将按照合同付款条款计算出的工程收入减去按照 应扣除的预付款部分为当月的工程款收入。 按形象进度、节点付款的， 依据施工合同付款条件和经营部月 度计划完成产值计算工程收入。 2）资金缺口收入来源 将总的资金缺口分解到月，形成月度资金缺口。月度资金缺口通 过分包分供垫资、项目负责人垫资、内部银行机制筹集。 分包分供方垫付的资金和保 金等在签订合同的当月依据合同 计入收入来源。 项 目班子的保 金在项目目标责任书签订的当月打入集团公司 制定账户后计入工程收入来源。 项 目负责人垫付的资金为月度资金缺口减去分包分供垫款和项 1 目班子保 金后的金额。项目负责人垫付的资金必须打入集团制定账 户，在进账的当月计入工程收入来源。项目自筹资金待工程完结后或 者资金充足时返还项目负责人。 上述资金仍然不能满足工程需求或者有突发事件等通过与材料 商的月度联谊和内部银行机制办理。 三、动态调整 总资金策划调整：依据成本策划调整方案进行调整。 月度资金策划调整：由于工期提前等原因导致的月度资金计划与 实际不相符的情况，按照施工策划和成本策划调整月度资金策划。 资金策划中已经发生的月份将月度资金使用计划调整为实际支 出（实际支出登记财务账）。工程资金结余存放账户，用于后续的工程 使用。 四、资金使用管理 项目工程资金申请按照月度资金使用计划中总支出审批控制。有 预付款的项目按照工程支出进行支付，其余留在公司账户，按照内部 银行机制付息。超过月度资金使用计划的情况不予付款。 因建设单位资金短缺等原因导致资金收入不到位，可以项目工程 款、项目负责人及项目股份人员的资产作抵押按集团公司内部银行管 理办法临时借款，工程款到帐后归还集团公司本金利息。 2 0 1 0