幼儿财务管理财务管理制度.docxVIP

财务管理制度 为规范幼儿园财务管理，参照相关会计准则，特制定以下各项制度。供大家参考。 一、收支管理制度 1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费 项目，所有收费均开具幼儿园收据。 2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单 价和金额， 大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的， 需附件说 明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。 二、票证管理制度 1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。 3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须 一致，收款人应签字或盖章。 记帐联应定期向会计缴销， 票据使用完毕后， 存根联缴交会计， 并领取新的票据。 4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。 三、财产物资管理制度 1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财 产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销， 对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿； 2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原 始凭证有接收人验证证明。 3、建立定期和不定期的财产清点制度， 对财产物资的管理实行永续盘存的方法。 、管理 人员要定期、 不定期地到各班检查掌握物资使用情况， 避免积压与浪费， 原则上每月按班级 发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作； 4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如 有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。 5、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。 财务管理制度 1、认真执行上级有关规定，坚持“收支两条线”及票款分离制度，健全学园的各项财 务制度，做到钱、物、帐分开管理。成立学园财务稽查小组，定期核查并公布收支帐目。 2、建立票据领发、缴销制度，使用市财政的统一发票，按市物委批准的标准及项目收 费。严禁一切乱收费行为。 3、财务工作实行园长负责制，并实行“一支笔”审批制度。 4、幼儿园经费统一管理，年初预算由园领导、会计、总务、总保管共同商讨拟定，并 结合分级预算，有计划地使用。 5、建立健全物品采购审批制度。凡大宗办公用品、材料、设备、家具、用具、玩具的 购置，各种会议培训费、书籍报刊费、修缮基建开支、各种用工用资开支，以及大型活动开 支，均应实现编制用款计划，上报园长审批。其余由分管副园长审批。 6、单位不得借款给私人。因公出差需借现金的应事先填写借款凭证。报园领导审批， 借款者必须及时报销结帐，因特殊原因需要延长结算时间，应向财务人员和有关领导说明。 7、每张报销凭证，要出具凭证单位的公章，每张凭证具有真实性、合理性，要经办人、 验收人及领导签章方可报销，实行财会人员监督制。 8、出纳人员应将支票、单据、凭证汇总后，每周缴交给会计一次，以便及时结帐，编 制报表。 9、财会人员的帐务要日清月结，园经费每月公布一次，幼儿伙食费、点心费，每月向 家长公布一次。 10、建立固定资产验收、入帐，领发、登记、检查、维修制度，做到帐帐相符，帐物相 符。 11、各班的班费应合理使用，并按报销程序按时做好结帐手续。 12、学园按上级要求建立“购物报销程序” 、“基建报销程序” 、“修缮报销程序” 、“差旅 报销程序”规定，工作人员应要严格按照程序要求按时办理报销手续。 附一“购物、报销程序” 1、填写请购单，按审批权限由分管副园长或园长审批。 2、由分管后勤副园长布置购买。购物后应持合法票据及时办理验收、入库等手续。 （ 1） 买行政办公用品材料及实验消耗用品由总保管验收入库。 2） 买图书由总保管、图书保管员验收入库。 3） 所购买物属固定资产，需经总保管员验收编号，并开具固定资产入库单。 4） 属控购物资，一律实行市政府规定的统一采购制度，由财会人员、总务负责向有关人员申办，结算手续按采购办要求办理并固定资产帐。 5） 持购买凭证报学园会计审核。 6） 持购物凭证报园长审批后到出纳处报销。 附二“基建报销程序” 1） 监理人员核对工程量（按合同规定款项及实际施工进度审核。若有更改，需经集体研究确定，并预算、造价审批方可施工） 。 2） 总务经手 3） 分管后勤副园长审查验收 4） 会计审核 5）园长审批 5） 以上手续完整。财务方可付款。 附三“修缮报销程序： 1）集体研究确定修缮项目，立项、预算、造价，并将情况报教育局计审科审批。 2）集体验收（总务、使用部门、相关人员、上级有关人员等）。 3）分管后勤副园长审查。会计