佛奥酒店财务管理手册.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT # / 38 佛奥酒店财务管理手册 2006．08 酒店财务管理手册 目录 第一节计划财务部人员岗位职责、知识及能力要求 ――――――――2 一．计划财务部总监 ―――――――――――――――――――――2 二、会计 ―――――――――――――――――――――――――――3 三、出纳 ―――――――――――――――――――――――――――――――3 第二节酒店财务工作流程 ―――――――――――――――――――3 一、厅面收银工作程序 ―――――――――――――――――――――3 二、前厅收银工作程序 ―――――――――――――――――――――9 三．收入审计工作程序 ――――――――――――――――――――― 15 四、成本及应付款组工作程序 ―――――――――――――――――― 18 五、固定资产购置及提前报废处理程序 ―――――――――――――― 20 六、工资表的编制程序 ――――――――――――――――――――― 20 七、提取福利费等工作程序 ――――――――――――――――――― 21 八、银行调节表的编制 ――――――――――――――――――――― 21 九、出纳员的工作及程序 ――――――――――――――――――― 21 十、仓库管理员工作细则 ―――――――――――――――――――― 23 十一、采购员工作细则 ―――――――――――――――――――― 24 十二、电脑员工作细则 ―――――――――――――――――――― 24 第2 第2一4 节 一、计划财务部总监 直接上级： 酒店日常运行业务上向公司总经理负责，在资金调度及税务业务上向公司 总经理和懂事局负责。直接下级：出纳一名、采供中心经理一人。职级： 3A 岗位职责： 1、审核公司的日常收支情况，协助公司总经理不断完善公司的财务管理制 度； 2、审核下属酒店的年度预算，提出审核意见并报上级审批；汇总各店报 表，制定公 司的年度财务预算表。监督并定期汇报各下属店及公司的财务预算执行情 况，为上级决策提供正确的财务依据； 3、对下属酒店的财务管理工作进行不懈的指导、监督及服务，按公司要 求，规范财 务政策及手续，定期进行审计，及时发现问题并予以纠正，对各店的财务 管理，向上级提出有益的建议。 4、经常培训并不断提高各下属店主要财务人员的业务素质，对委派的财务 经理（总 监）的工作能力、态度和职业操守进行考核和鉴定，对人员的选派、任免 及奖惩，提出客观公正的意见。 5、指导采供部经理，做好下属酒店规定物资的采供工作，保证采供质量并 确保不发 生供应短缺，指导采供部经理对下属酒店自购物资的价格及质量状况进行 抽查与监督，同时做好对外销售业务的拓展工作。 6、协助集团公司财务中心做好公司资金的调度、运用工作，搞好与股东单 位、融资 机构、税务等相关部门的关系，做好税务筹划和纳税申报等财务工作，及 时发现并化解财务危机； 7、协助公司总经理做好拟投资项目的财务评估工作； 8、其它上级领导交办的事项。 聘用条件： 1、学历要求：至少大专以上学历，中级及中级以上会计资格证书，注册会 计师优先考虑。 2、资历要求：主持过中型以上企业财务工作，熟练了解酒店财务运作状 况，业务素 质十分过硬。 3、工作能力：会计电算化谙熟，沟通及培训能力强素质要求：保密意识 好，正直可靠，不贪不占，原则性强年龄要求： 35-55 岁（男女均可）身体要 求：身体好，能适应长期及经常的出差工作 二、会计： 1、依照会计法，进行企业的会计核算工作。 2、参与编制企业的财务预算和结算。 3、及时编制会计报表，为领导提供经营信息。 4、正确计算各项费用开支。 5、遵守财经纪律和制度，严格审核收支凭证的合法性。 6、筹措、调配企业经营资金，保证经营业务正常运转。 7、登记企业的固 定资产，建立财产帐，做到帐帐相符，帐物相符。 8、妥善保管企业会计档案 三、出纳： 1、负责企业现金和转账票据的收付工作。 2、严格遵守现金管理和支票使用规定，收支做到日清月结，帐实相符。 3、负责审核收付凭证的合法性，凡不符合制度或手续不完备的，坚决拒 付，把好第一 关。 4、每月核对银行对帐单，并做好余额调节表，及时跟踪未达帐目，保证银 行存款的安 全完整。 第二节酒店财务工作流程 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之 一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工 作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基 础。其工作内容主要包括：（一）班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执 行，并编 排报表。