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XX街道开展内部审计 工作制度 第一章 总 则 第一条?为加强内部审计工作，规范内部审计行为，建立健全内部审计规章，提高管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关法律、法规，结合XX街道实际，制定本制度。 第二条?本制度所称的内部审计是XX街道实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产和村居及部门运行状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。办事处依法实行内部审计制度，以加强内部控制管理和监督，遵守国家财经法规，维护合法权益，促进改善社会稳步发展。 第三条?本制度对XX街道审计机构的审计人员、审计对象和职责权限、审计工作基本程序、附则等方面的内容进行了规范，是办事处开展审计管理工作的依据和标准。 第四条?本制度适用于XX街道各居委会（集体经济、合作社）、办事处下属各部门、各单位的审计工作。 第二章 内审机构和内审人员 第五条?成立XX街道内部审计工作领导小组及办公室（下称“办事处内审工作领导小组”），办事处内审工作领导小组作为审计工作的领导机构，负责组织实施办事处范围内的审计工作，指导、监督审计工作，依照国家法律、法规和有关政策规定，对各居委会及办事处下属各部门、各单位的财政、财务收支、资产负债和有关经济活动以及财务的真实性、合法性进行检查和评价。办事处内审工作领导小组办公室负责审计执行和具体业务操作。涉及到具体审计项目，领导小组办公室抽调专人组成审计项目组。 第六条?审计工作在办事处领导下独立开展，行使审计职权，并对其负责。 审计人员依法独立行使审计监督权，与其他职能部门保持相对独立性，不受其他部门、社会团体和个人的干涉。 根据工作所需，可以在授权下委托社会审计机构或者与社会审计机构合作开展审计工作。 第七条?审计人员应相对稳定，为符合审计工作要求的专职或者兼职人员。 第八条?审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业知识和业务技能，专职人员要具有审计上岗证书，并积极参加相关审计机构组织的业务技术培训及其他教育培训活动，其中每年至少参加一次审计教育培训。 第九条?审计人员应当依照法律法规及办事处有关制度审计，忠于职守、坚持原则，做到独立客观、廉洁奉公、保守秘密。 审计人员不得兼任或者从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作；与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当遵守有关回避规定；对其在执行职务过程中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务。 第十条?审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复。 第三章 内审职责 第十一条?办事处内审工作领导小组对下列单位的财政、财务收支和有关经济活动进行审计监督： （一）本街道下属各部门、各单位； （二）办事处所属各居委会及下属集体经济组织； （三）上级审计机关授权审计的有关单位。 第十二条?镇内审工作领导小组对下列事项进行审计监督： （一）对办事处下属独立核算的各类企事业单位财务收支情况及其相关的经济活动进行财务审计或配合中介机构进行审计； （二）对办事处财政下拨的专项资金或上级通过办事处下拨的专项资金管理使用情况审计； （三）对办事处组织实施的财政专项资金建设项目的财务决算审计； （四）对下属部门的经济活动及个人报酬情况进行内部审计监督。 （五）对办事处及所属单位的内部控制、风险管理进行审计和对重大经济合同签订的规范性进行审核； （六）配合中介机构对办事处及下属单位实施的50万元以下的小额投资项目的工程竣工决算进行审计； （七）对办事处组织实施的200万元以下的小额公共资源交易项目的预算进行审核； ?（八）对办事处组织实施的50万元以上办事处投资项目的工程竣工决算资料初审和报送； （九）对办事处组织实施的重大办事处投资项目的跟踪审计事项进行组织管理： （十）办事处或者县审计局交办的其他审计事项。 第四章 内审的权限 第十三条?内审工作领导小组和内部审计人员有权依法检查被审计单位审计期间内所有有关经营管理的财务、资料，包括： （一）要求被审计对象按时提供有关财政，财务收支计划，预算执行情况，决算，会计账簿、凭证、报表及相关经济活动的资料和电子数据； （二）检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的全部业务合同、协议、契约和计算机系统及其电子数据，现场清查、盘点与审计事项有关的全部实物资产和有价证券等； （三）就审计事项的有关问题向被审计单位和个人调查取证； （四）对需要相关业务部门的专业技术人员配合进行的内控流程记录和测试工作，有权要求相关业务部门负责人指派专人协助内部审计工作。被审单位应对评价过程中发现的内控缺陷进行完整记录和报告，及时与内审工作领导小组沟通，并提出解决方案和实施改善措施； （五）要求被审单位有关责任人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项写出书面说明材料。 （六）对阻挠、妨碍审计工作，以及拒绝提供有关