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XX乡镇财务管理工作制度 一、财务审批流程 （一）原始票据：包括发票和自制凭证（借据领据等）。所有发票必须真实、有效，发票内容要素齐全。若为电子发票，发票上要盖销售方印章。用发票报账时需填制《支出凭证》。 （二）审批流程：发票由经办人和分管领导签字证明其真实性。填制《支出凭证》时仍需经办人和分管领导审核签字，经财政所对手续的完整性审核签字后，报镇长审批。 二、建筑工程类 （一）招标途径： 1、建筑安装工程20万元以上的、工程物资采购10万元以上的、工程服务采购30万元以上的（工程设计、监理等）需要到县公共资源中心进行公开招投标。 2、建筑安装工程5—20万元的、工程物资采购2—10万元的、工程采购服务5—30万元的，应在镇公共资源中心进行公开招投标。 3、建筑安装工程和工程服务采购1万元—5万元的，工程物资采购1万元—2万元的，由分管领导采取询价、竞价方式收集报价信息，报经领导班子会议审定。 4、建筑安装工程和工程服务采购1万元以下的，工程物资采购1万元以下的，由经办人填写零星工程申请表，分管领导审批后，直接发包。 ????5、遇特殊情况无法及时执行招标程序的，由三套班子集体研究，根据实际情况直接发包。 （二）工程监理： 凡是工程造价10万元以上，或有隐蔽工程的，要聘请专业监理机构实施工程监理。在按合同付进度款时，监理公司必须出具支付证明。 （三）工程验收： 1、房屋、道路、桥梁等涉及人身安全的建筑安装项目，需要聘请专业机构进行工程质量鉴定，并取得鉴定报告。 2、5万元以上的零星工程或工程项目简单的项目，由建设主管部门提请相关部门共同验收。 3、5万元以下的零星工程，由主管部门自行组织2人以上共同验收。 4、工程验收必须逐项对工程量进行核验，并出具验收证明，参与验收人员在验收证明上签字，以明确责任。 （四）工程量的增减：工程量增加不超过合同约定的10%时，由镇政府向施工方提交通知单；超过10%的需重新招投标。 （五）工程审计： 1、凡财政资金投入超过50万元以上的工程，必须报送县审计局进行竣工决算审计；或报经审计局同意后，委托第三方机构审计。 2、10-50万元的建筑工程，必须聘请第三方专业机构进行工程竣工决算审计。 竣工结算审计必须由建设单位负责聘请第三方机构，任何人不得要求施工方自行委托第三方机构进行竣工结算审计，否则，一切因不合规而造成的后果由经办人负责。 （六）工程付款：根据实际工程量严格按照合同约定的付款方式支付工程款。工程款按进度支付必须开具发票，并且由监理单位出具支付证明，严禁预付工程款。 工程款按照规定，全部支付到合同约定的乙方账户。一律不得委托支付到其他单位和个人。 （七）工程台账：建设工程台账，把工程实施的过程记录在案，以备检查。 （八）零星工程：零星工程由分管领导批准实施。报账时需要附发票、工程清单、施工前和施工后照片。 三、物资采购类 10万以上的必须在县公共资源交易中心进行统一公开招标。采购过程坚持“三不”原则。 1、“用的人不买”。需采购物资的单位或部门填制《采购申请表》经主要领导审批后，由办公室统一采购。 2、“买的人不付款”。财政所根据采购发票等将货款汇入销售方账户，不得由办公室支付货款。 3、“付款的人不验收保管”。采购的物资由办公室统一保管，实行领用登记制度。 四、公务用车、差旅费管理制度 1、严格执行派车单制度。因公务需要派车或租车的必须严格执行派车单制度，派车单填写要素完整，必须由主要领导批准。 2、差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费实行凭票据报销与定额包干相结合的办法。具体实施细则参照洪财规〔2017〕2号文件。 3、所有出差人员，必须提前填写《出差审批单》，并由主要领导签字认可后，才可作为申请差旅费补助的依据。 五、公务接待管理制度 所有公务接待必须严格按照市委办、市政府办出台的《XX市党政机关事业单位公款宴请“三条禁令”》：一要禁止党政机关、事业单位工作人员工作日午间饮酒；二要禁止党政机关、事业单位及个人之间以任何名义用公款宴请；三要禁止党政机关、事业单位及其工作人员接受或安排可能影响公正执行公务（如审批许可、考核评比、执法办案、干部考察等）的宴请。 接待人员事前填写《接待申请单》，登记《公务接待登记备案表》，再安排招待事宜，连同发票、《支出凭证》一并报分管领导审核，财务部门审核，报主要领导审批。 所有接待开支必须注明来客人数、主要来客姓名、陪客人数、陪客姓名、接待事由（商务接待需注明洽谈项目）、菜单明细、入住清单。 具体实施细则参照《泗洪县机关事业单位公务（商务）接待财务管理办法（暂行）》 六、固定资产管理 由办公室负责实物管理的，建立固定资产卡片。每年年末由党政办组织盘点，财政所核对盘盈盘亏情况，并提出