项目专项审计报告—2.pdfVIP

审 计 报 告 湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司自 2014 年 1 月 1 日至2016 年 1 月 31 日 期间的关 “ 中药制剂及配套 5000T 中药提取加工国家新版 GMP 改 造建设项目” 的项目资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了 贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原 始单据、文件，并通过询 、调查、检查会计记录、实地察看等我们认 为必要的审计程序。 一、委托人责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目 资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提 供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、审计意见 1、公司基本情况 贵公司 2013 年 5 月 29 日在浏阳市工商行政管理局登记注册， 取得注册号为 430124000043584 的《企业法人营业执照》。贵公司 2013 年 5 月 29 日由湖南华纳大药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂 科技开发有限公司以 98:2 的股比共同投资成立，实收资本至审计截 止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理 局注册登记。法人代表：黄本东；公司类型：有限责任公司（法人独资）； 公司地址：浏阳经济技术开发区康平路 6 号；经营范围：中药、天然药物 提取技术的研发、转让与咨询服务。 2、项目基本情况 本项目依据国家产业政策、国内市场需求和公司现有技术研发实 力与生产能力的前提下，拟在新基地一期投资近 1.67 亿元，在原有生 产技术的基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地园 区的东园预征的场地上新扩建“ 中药制剂及配套 5000 吨中药材提取加 工”的基地。将公司现有在线生产的 20 多个中药品规和将要新投产的 新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生产能力 达到:片剂20 亿片/年，胶囊剂5 亿粒/年，颗粒剂5 亿袋/年，提取物 5000 吨/年。同时新扩建为此生产配套的公用工程：含质量管理控制中心、工 程中心【水、 电、汽、空压、空调等设施】、原料与成品库房、三废处理设 施、节能减排设施以及安全、消防、劳动保护、能源计量、卫生设施、食 堂与倒班宿舍及绿化等。 项目建设通过工艺技术优化和创新，主要设备选用新的高科技技 术和装备，中药提取物和制剂配套设计，建成投产后预计中药品种的 规模达到国内先进水平，生产成本大大降低，使患者能切实享受到高 新技术带来的实惠，因而该系类产品在质量及价格上都将极具竞争力。 3、项目自有资金来源情况 贵公司“ 中药制剂及配套 5000T 中药提取加工国家新版 GMP 改 造建设项目”的自有资金来源 贵公司的母公司（湖南华纳大药厂股份 有限公司）投资及借款。截止 2015 年 10 月 20 日止，湖南华纳大药厂 股份有限公司已收到全体出资者所拥有的截至 2015 年 8 月 31 日止湖 南华纳大药厂有限公司经审计的净资产 288,483,630.48 元，根据《公司 法》的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本人民 币柒仟零叁拾万元（70,300,000.00）,资本公积人民币218,183.630.48 元。 我们出具了编号为天健验【2015】2-40 号的验资报告。 项目自有资金使用情况（见附件 1）