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报账审批制度 为规范学校财务管理，结合我校实际，特制定报账审批制度如下： 1.学校每学期必须召开校委会讨论制定切实可行的学校经费收支预算表，制定的计划必须遵守以收定支略有结余的理财原则，计划中的各科目支出比例必须在上级规定内，招待费，会议费及旅差费等尽可能压减，决不能超标，并报上一级主管部门批准后严格执行。如在报帐过程中有超出计划或违反财务制度的发票一律不用。 2.严格大额物品采购申报制度。对于采购和维修单件物品300元总价800元以上必须根据学校财力召开校委会并写书面报告申请报中心学校批准方可实施。 3.完善报账程序。先到中心学校报账员处按各校预算对发票进行初审，再到分管焦校长核定，方能交张校长签批。 4.学校发放补贴、教学奖等一律到学期末折算成绩效工资发放，平时不得造表发放。 5.严格审核报账发票。每张发票必需真实有效（有效期两年），有三个人及以上的签字，如购买两件物品以上的发票必须有原史附件（附件上有单价、数量、总价）。严禁招待会议等用烟酒，若确需在校外招待用餐的要先请示中心学校张校长批准，否则支出费用谁安排谁承担。 6.学校支出结构要合理，严控非教学性支出各科目标准。 7.加强学校财务公开，学期结束要将收支予以公示，召开校委会写出财务结算清单并上交一份中心学校。 二0xx年二月十六日