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差旅费报销制度及流程 隆锦源实业有限公司 差旅费报销管理制度 为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公 司的实际情况，特制定本制度。 一、 报销制度细则 1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总裁批准 后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责 人审核，总裁审批后方可借款。 3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回 公司后，应主动向主管领导汇报工作，由总裁考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有总裁考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证， 按差旅费报销标准规定报销差旅费。 5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原 因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总裁审批后方可 报销。 6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不 允许跨月，如遇特殊情况，需经总裁批准，否则借据余款将从借款人工资中 扣除。 7、出差时借款，本着 “前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总裁 特批，并将特批意见以书面或电话形式告知财务，方可借支款项。对违反规 第 1 页第 1 页 差旅费报销制度及流程 定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、报销凭证的有关规定： （1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始 凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公 司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无 误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供 劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任 何的涂改、挖补痕迹。 （2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规 范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整， 住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差 旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。 （3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性 质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费 用要有相对应的发票和项目。 第 2 页第 2 页 差旅费报销制度及流程 二、 报销标准及原则 （一） 出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天） 公司高层（总裁、公司中层（总 地区　 城市 内容 普通职员 副总裁） 监、经理） 住宿费 350 260 200 京、津、沪、 伙食补助 80 60 50 一类 深圳、珠海、 市内交通 50 20 20 厦门、广州 包干费用合 480 340 270 计 住宿费 300 220 180