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电力企业预算管理制度 第一章总则 第一条为建立科学、高效的预算管理体系和内部约束机制 , 规 范资金运作 , 防范财务风险 , 保证既定经营目标全面完成 , 实现集团 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 化运作、集约化发展、精益化管理 , 提高企业经济效益 , 保障国有 资产保值增值 , 根据 企业会计准则 和 ＸＸ省电力公司预算管理 办法 , 结合ＸＸ供电公司 ( 以下简称公司 ) 实际 , 制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部。趸售县级供电企业 ( 以下简称县级供电企业 ) 可参照执行。 第三条预算管理的基本内容 ( 一 ) 预算管理是指在战略目标指导下 , 对公司内部各种财务及 非财务资源进行分配、落实责任、监控执行、考核评价的综合协 调管理和统筹安排 , 科学有效地组织和协调公司的各项生产经营的管理活动。 预算管理包括预算编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核及监督等环节和内容。 ( 二 ) 财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算、现金预算 共同构成公司的全面预算。 ( 三 ) 财务预算是围绕公司发展的战略要求和规划 , 以业务预 算、资本预算为基础 , 以经营利润为目标 , 以现金流为核心 , 在预测和分析的基础上 , 对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、与省公司资金往来等资金活动所作的具体安排。 ( 四 ) 财务预算一般按年度编制 , 并经过业务预算、资本预算、 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 筹资预算、现金预算分季度、月度落实。 第四条预算管理的基本任务 ( 一) 确定公司的经营目标并组织实施 ; ( 二) 明确公司内部各个层次的管理责任和权限 ; ( 三) 对公司经营活动进行控制和监督 ; ( 四) 对公司预算的执行情况进行考核。 第五条预算管理的基本原则 ( 一) 统一领导 , 分级管理 ; ( 二) 科学论证 , 合理排序 ; ( 三) 效益优先 , 总量平衡 ; ( 四) 积极稳健 , 防范风险 ; ( 五) 追踪问效 , 严格考核。 第二章预算管理的组织体系与职责 第六条经理办公会是公司预算管理的最高权力机构 , 其职责是 : ( 一) 批准公司预算管理制度、办法及相关规定 ; 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 ( 二 ) 批准公司上报省公司的下年度预算草案和年度预算执行 方案 ; ( 三) 批准公司预算执行情况的报告 ; ( 四) 批准公司预算的调整方案 ; ( 五) 批准临时提交的特殊、重大开支或投资项目 ; ( 六 ) 批准上报的县级供电企业年度预算草案、年度预算分解 方案、年度预算调整方案、预算执行情况报告。 第七条公司成立预算管理委员会 , 负责组织、领导全公司的预 算管理工作。预算管理委员会主任由公司经理担任 , 副主任由公司有关领导担任 , 委员由有关副总师及办公室、发展策划部、人力资源部、财务部、生产部、营销部、审计部、监察部、农电工作 部、工会的主要负责人组成。 预算管理委员会的主要职责 : ( 一) 研究审议公司预算管理办法及相关的规章制度 ; ( 二 ) 确定预算目标 , 研究实现目标的措施 , 落实责任部门 ; 审议 公司拟向省公司报送的年度预算草案、预算分解执行方案、预算 调整方案 , 安排各类项目资金盘子。 ( 三) 协调解决预算编制和执行过程中出现的重大问题 ; 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 ( 四) 审议需提交经理办公会批准的重大经营事项或方案 ; ( 五 ) 监督公司预算方案的实施 , 审议公司预算执行情况并进行 考核、评价 ; ( 六 ) 审议县级供电企业的年度预算草案 , 预算分解执行方案、预算调整方案、预算执行情况报告 , 批准对县级供电企业预算执行情况考核方案。 第八条预算管理委员会实行例会制度。会议由预算管理委员 会主任或授权副主任主持。预算管理委员会一般每季度召开一次 听取预算执行情况报告 , 分析执行中存在的问题 , 研究解决的措 施。  , 根据需要 , 预算管理委员会主任可随时召集临时会议。 第九条预算管理委员会下设办公室 ( 以下简称”预委办” ), 负 责预算管理委员会日常工作。主任由公司总会计师兼任 , 副主任由财务部、发展策划部主要负责人担任。日常办事机构设在公司财务部 , 主要职责是 : ( 一) 负责公司预算管理制度、办法的制定与完善 ; ( 二 ) 负责组织有关部门开展公司预算的编制、审查、汇总、 平衡、上报、分解、下达、调整、分析、控制、考核和报告等具 5 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 体工作 , 并向预算管理委员会提交预算草案及相关工作报告 ; ( 三 ) 负责组织有关部门开展对县级供电企业年度预算的编 制、审查、汇总、平衡、