物流公司财务管理制度 (2).doc

物流公司财务管理制度 物流公司财务管理制度 目 录 第 一 章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第 二 章 会计科目设置与编号 . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. . 2 第 三 章 资金筹集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 第 四 章 流动资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 第 五 章 对外投资 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10 第 六 章 固定资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 第 七 章 无形资产、递延资产和其他资产 .. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13 第 八 章 成本和费用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14 第 九 章 营业收入、利润及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 第 十 章 外币业务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 第十一章 公司清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 第十二章 财务报告及财务评价 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 第十三章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 第一章 总则 第 一 条 为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范卢氏兴业（以下简称公司）财务行 为，加强财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的合法权益，公司根据《中华 人民共和国公司法》、《企业会计制度》以及国家有关法律、法规，并考虑公司具 体情况，制定本制度。 第 二 条 本制度适用于公司、分公司，及采用权益法核算的控股子公司。 第 三 条 公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营 风险，完善公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、 控制、核算、分析和考核工作。 第 五 条 公司应当做好财务管理的基础工作。在生产经营活动中的产量、质 量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财 产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。公司各项财产 物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订原 材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期和不定期的进行财产 清查。 第 六 条 公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐 原则，以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。 会计科目设置与编号 第 七 条 会计科目设置与编号 序号 编号 一级科目 二级科目 三级科目 一、 1001 现金 1002 银行存款 按开户银行设置 1009 其它