你要给老板看得懂的报标准表格有以下几种.docx

你要给老板看得懂的报表有以下几种： 1. 日报表：现金或银行存款 -- 每天发生的现金（银行 存款）收入，付出及存款余额 （他知道银行还有多少钱，好安排付给别人的款项，同时知 道要收回钱才能有钱付给别人） ；2. 应收应付款项 -- 每 10 天或半月或全月做一次汇总表给老 板（让老板知道他还有多少款没收回，还有多少款要付给别人） ； 3. 月终报表 -- 每月终了， 要给老板的报表是（ 1）利润表 （知道自己本月的盈亏情况，好随时变换 销售策略 ）（ 2）费 用表 -- 每月支出的费用 （让老板知道本月的 费用支出 ，那个费用支大了。 那个费用支少了 （如广告费等）。 在企业管理中， 企业老总由于决策的需要， 要及时了解和掌握本单位的财务情况， 除了听取 财务人员的汇报之外，亲自把会计报表拿来看看，有时能得到更多自己想要的信息。 看会计报表的过程， 实际上是财务分析的过程。 看报表， 首先要知道自己要了解什么情 况，才能有的放矢的去抓取相关信息， 从会计报表中， 我们可以获得本单位如下几方面的信 息： 企业短期偿债能力； 企业长期偿债能力； 企业经营管理能力； 企业获利能力。 如果动态地跟踪分析有关财务指标， 就能较容易地找到企业财务状况变动的原因； 如果 和同行业企业之财务指标作比较， 就能掌握本企业在同行业中的地位； 从而做出正确的决策， 使企业的财务状况良性循环，下面笔者就这 4 个方面作简单的介绍： 一、企业短期偿债能力（资产负债表） 流动比率 流动比率＝流动资产／流动负债 此指标表示每一元流动负债有多少元流动资产作为偿付担保， 反映了企业偿付短期负债的能力。 对企业来说，过高的流动比率表明企业资产利用率低下， 管理松懈，资金浪费，同时也表明企业过于保守，没有充分使用目前的借款能力。 而流动比率过低，则表明企业短期负债偿付能力较弱，财务风险较大。 西方财务管理界人士认为，流动比率为 2，对于大部分企业来说是比较合适的。因为流 动资产中变现能力最差的存货约占流动资产的一半， 剩下的流动性较大的流动资产至少要等 于流动负债，企业的短期负债能力才有保证。 当然，这一比率是一种静态的衡量方法， 它假 定企业已濒临清算，而没有从持续经营的角度给企业一个动态的估价。 速动比率 速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债 速动比率在流动比率的基础上， 将存货从流动资产中剔除， 使此财务比率反映短期偿债能力更准确。因为存货用于偿付短期负债，存在以下不确定因素： 1）在流动资产中存货的变现速度最慢。 2）由于某种原因，部分存货可能已损失报废还没作处理。 3）部分存货已抵押给债权人。 4）存货估价成本与合理市价相差悬殊。 影响速度比率的可信性的重要因素是应收帐款的变现能力。 账面上的应收帐款不一定都 能变成现金， 实际坏帐可能比预计的坏帐准备金要多： 季节性的变化， 可能使报表的应收帐 款数额不能反映平均水平。 保守速动比率 保守速动比率＝ （现金＋短期投资＋应收帐款净额） ／流动负债。 流动资产中除存货存 在不确定因素外，还有一些流动资产，其流动性也较差，如待摊费用、预付费用等，因此，将这些项目扣除后的现金比率反映短期偿债能力更准确。 二、企业长期偿债能力（资产负债表） 资产负债率 资产负债率＝负债总额／资产总额 负债比率是企业负债总额与资产总额的比率，它主要反映企业的负债占总资产的比重。 从企业投资人的角度看， 此比率在可承受风险范围内应尽可能高。 因为， 投资人投入的 资金最终要以投资收益相回报， 而当全部资金投资报酬率高于企业长期负债所承担的利息率 时，企业投资人的自有资金收益率的高低与负债比率是同方向变化的。 也就是说， 负债比率 越高， 自有资金收益率也越高。 所以在财务分析中，常把负债比率称为财务杠杆， 它与财务 风险成正比。 企业究竟应该确定什么样的负债比率， 取决于对本企业资产报酬率的预测状况， 以及未来财务风险的承受能力，将二者作权衡后，才能作出正确的决策。 已获利息倍数 已获利息倍数＝息税前利润／利息总额。 这一指标表明企业在交纳所得税及付利息之前的利润和利息支出的关系，交纳所得税和支付利息前的利润才是真正能支付利息的利润。  实际上企业在 计算这一比率的目的有二个， 一是可以将每年的营运利润视为偿债基金的基本来源；是一旦这一比率降低，便可预警企业发生了资金困难。  二 在企业管理中， 企业老总由于决策的需要， 要及时了解和掌握本单位的财务情况， 除了听取财务人员的汇报之外，亲自把会计报表拿来看看，有时能得到更多自己想要的信息。 三、企业经营管理能力（资产负债表和损益表） 应收帐款周转率 应收帐款周转率＝销售收入净额／应收帐款平均余额 这一比率反映了年度内应收帐款转为现金的平均次数， 说明了应收帐款流动的速度。