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统一企业内部控制评估（doc 7 页） 統一企業內部控制評估 分析報告 大綱概要: A概述統一企業 B內部控制的五項組要素與統一企業之關係 1統一企業之控制環境 2統一企業之風險評估 3統一企業之資訊與溝通 4統一企業之控制活動 5統一企業之監督 C強調影響公司經營目標達成的關鍵性，風險因素及管理者對. 已知風險之控制活動相關設計及執行評估 D統一企業執行內部控制的成效及公司的發展成果 A概述統一企業 立業精木申:統一企業自從創業以來，即邂循董事長吳修齊先生所秉持之「三好一公道」的經營理念，以 多角經營、宏觀眼光、塑視人才等方針，兢就業業地塑造出「诚實苦幹、創新求進」的立業精神。 企業涵蓋範圍統一企業由麵粉製造出發 ＞ 逐步拓展到飼料、油脂♦食品、飲料、乳品等民生 相關綜合食品事業，產業領域横跨食品、物流、零售、金融、貿易、租賃、證券、保險、藥品、 營建、電子乃至生化科技、休閒產業等多角化經營，地理區域涵蓋美、加、大陸及東南亞等國家. 歴史背景：統一企業自一九六七年七月一曰創立於台南永康以來，除了致力於食品製造本業之 外，同時不斷拓展新的事業。成長過程中可分為四個時期 如下 創業時期（1967〜1973年） 台灣社會狀況逐步進入工業化。統一企業創業，採用無缺點、髙效率的大量生產，擴大經濟規模， 以符合當時生活消費之所需。 台湾經濟成長快速，人民的購買力大増。統一企菜適時地全面開發產品去滿足大眾消費的需求＞ 同時大凰地引進優良設備與學習國外先進技術 ＞朝向高質高值的經營策略運作。 集團化時期（1983〜1989年） 台灣經濟持繽穩定成長，進入商業化與社會多元化時代。統一企業全面投入通路大戰，多角化經 營並結合社會需求 ＞使企業持續成長 ＞ 展開集團化經營模式 ＞並開始往海外投資發展 際化時期 際化時期（1990〜現在） 統一企茉目前國内外縛投資相關企業已多逹一百餘家，經營項目涵括多項民生消費相關的商品與 服務，成為一個多角化經營的綜合生活產業集團。在「國際化」與「多角化」兩大策略下，未來 統一企業除持績與國際矩名企業共同投資合作，以吸收國際化經營的觀念與技術之外，也將藉由 大陸與亞洲市場邁向全球，朝向成為世界最大食品行銷公司之一的目標而努力不懈。 經營成長: 統一企業在「追求高成長」與「多角化經營」策略下,積極爭取與國夕卜廠商技術投資合作 跨出 本土企業經營的領域，在走向企業國際化同時，每年的資桶與營業額亦隨之成長。 B內部控制的五項組要素與統一企業之關係 1統一企業之控制環境 控制環境製造一個企業的風險，會影顯員工對控制的認知程度，它是內部 控制所有其他要素的基礎，並提供內部控制的規則及架構 吳董事長所揭樂的「三好一公道」，就是品質好、信用好、服務好、價錢公道。產品品質需達國 際一流水準•受消費大眾肯定，不違背良心製造有害健康、偷工卿的產品，不以不實廣告欺航 顧客，而且價格一定要合理，有盈餘要回韻社會，以求公道。此一經營理念，使统一員工上下一 心•秉誠實為信條，苦幹為工作精神，不斷在產品、經營上創新求進，以提供消費者最體貼完善 的產品與服務品質，並將真得所有消費大眾的信賴與尊敬，作為企業永鑛經營發展的基石- 此一經營理念與企業文化得以贯徹 除了每一位同仁皆能腳踏實地、穩紮穩打，為公司建立永饋 成長的基礎夕卜，很审娶的一點就是公司能秉持一貫的策略思考能力不因短期的逆境而退缩，著审 前瞻性的目標達成。 以上即是統一企業的經營理念,管理哲學與經營型態是構成企業控制環境的因素 在員工發展與訓練方面，藉著瞭解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規創。每個年度， 對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的續效表現，藉著彼此間的對 照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向。而對於高階主管，則為使其擴充視野，均會鼓勵 多參加各項高階管理的課程，並且能與不同產業的人進行交流和經驗分享，以尋求個人發展的突 破。我們也針對各個職務的需求，規劃了一系列的訓練課程，例如，管理類課程，是擔任主管人 員所必修；專業類課程，是為各領域專業人員所量身設計；還有自我啟發的柔性課程，提供員工 來選修。另夕卜，e化管理訓練流程，更加速新進人員瞭解企業文化，進入最佳的工作狀況。 以上統一企業對員工的管理充分做到了控制環境的權責劃分 2統一企業之風險評估 為財務報告目的所作隻風險評估是企業對於財務報告是否允當表達且符合一般 公認會計準則之風險的確認分析及管理過程 為因應加入WTO,許多傳統產業面臨極大威脅，統一旗下的一些傳統產業也不例 外，已知的風險增高，管理人員更要適當的確認風險並控制 3統一企業之資訊與溝通 溝通包括協助了解達成財務報表内部控制結構的個別角色及責任將有關資訊以 適時有效的方式，予以辨識、蒐集、並傳遞予相關人士，使他有效屢行責任。