企业差旅费报销制度67037.docx

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企业差旅费报销制度 67037 公司差旅费报销制度 第一条 为了保证公司正常经营活动,加强公司差旅费报销的管理,在使之符 合合理、节约的原则下,同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情 况,制定本办法。 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。 第四条 人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门,财务部是差 旅费的监控部门,其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所 需资 金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 出差申请单 部门职务代理人部门出差人代理人姓名 (签字) 职务 出差事由 日 期自 年 月 日 时起至 年月 日 时止,共计 天。 地点 拾 元整 预支旅费万 仟 佰 备注 部门领导总经理 意见年 月 日意见年 月 日 年月以下由考勤员根据出差员工的往返车 ( 机) 票填写。实际出差自 日 时起至 年 月 日 时止,共计 天。日期 考勤员确认 : 日期 : 年月日 年月 申请日期 : 备注: 1、本表适用范围 : 公司员工外地出差均应填写。 2、本表填毕后,原件复印件分存人事部、本工作部门。 3、出差员工应于返回后当日到前台核对出差日期。 审批说明 : 员工因公出差时,一般员工省内出差由本部门经理审批,省外出差须经分管副 总经理批准 ;企业负责人 (部门经理)和公司副总经理出差,均需总经理批准 ;总经理 出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“借支单”,填写借支 单写清 借款人、部门、用途、金额等事项,由部门负责人批准后,经财务负责人审 核,分管领导审批后方可到借款。出差时借款,以“前账不清、后账不借”为原 则,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责 任。 《借支单》格式 : 借支单 年 月 日工作部门职务姓名盖章 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ,: 借支金额 借款原因附证件 还款日期批核 主管会计出纳制单 第五条 差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图 经办人将合法票据分类 粘贴,填写差旅费报销单 经办人和证明人 1000元以内部门经理 在票据背面签字 审批; 1000-5000 元以 下部门 经理初审,会计师审 实际出差是否按相关负责人审批 签,副总经理审 批; “出差申请单”执行 5000 元以上,总会计 师、副总经理审签,总 财务审核 制单 票据是否合法 经理审批 ; 部门经理出 差费报均总经理审批 扣回借支款 出纳付款 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,并经安 排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 (2) 、出差人员回公司后,应形成 出差完成情况书面报告,并向分管领导汇报, 由分管领导考核结果,签署考核意见。 、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管 领导签署意见后方可报销。 、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按 30 元罚 款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月 30元累积加罚 (发票日期), 并追究其部门担保人责任。 《差旅费报销单》格式 : 二 ? 年 月份差旅费报销单 部门: 姓名: 出差事由 : 填报日期 : 月 日 车 船 费日期出差补助费动身到达从何地至何地住宿费 时刻时刻月日途中补 贴住勤补贴飞机火车汽车打的公交其他 小计 ? 合计人民币(大写): 附单据 张出差人签字部门负责人签字审批人签字 第六条 差旅费报销标准 差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费 ( 含乘飞机费 用) 、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准 内凭据报销 ; 车船费在规定的等级标准内凭据报销 ; 伙食补助费和交通补助费一般按 出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准 (金额单位: 元): 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 地区/ 人员 总经理 实报实销(含副总经理,下同 ) 经 理 180 130 120 100 80 其他人员 150 110 100 80 60 (1) 员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销,特殊情况经总经理批准方可报 销。 其他人员如同上级职务或职称人员一起出差,因工作需要,其他人员可随 同住宿,享受上级职务或职称相同的标准。 (3) 出差人员的住宿费实行限额凭据报 销的办法,按实际住宿的天数计算报销。 出差人员由接待单位或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。 住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间

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