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小位：吐哈油田
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编制人：王建玲
业务主管部门：会计核算中心
业务参与部门：相关业务部门
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中
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流程名称：財务管理??油气及固定资产管理 流程编号：MP02.03
最后更新时间：
版本:01
单位2
单位2吐哈油田
编制人：王建玲
业务主管部门：会计核算中心
业务参与部门：相关业务部门
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中国石油
中国石油
流程名称？财务管理-油气及固定资产借理 流程編号:MP02.03
最后更新时间：
版本：01
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1 ?风险
（1） F1资产租赁未经有效审批（K）
（2） F2多计或少计租赁费用
2?控制措施
1） F:资产租赁未经有效审批
（1） F1」K公司总会计师对资产租赁方案进行审批后租赁单位签定资产租赁合同或协议：重大资产租赁方 案报股份公司审批。
（2） F1」M所属单位主管领导对资产租赁的原因（理由）、租赁性质（经营性租赁或融资性租赁）进行审 査。
（3） F1.2M公司总会计师对资产租赁方案进行审批后租赁单位签定资产租赁合同或协议：重大资产租赁方 案报股份公司审批。
（4） F1.3M各单位合同管理部门负贵人组织签订资产租赁合同。
2） F:多计或少计租赁费用
小位：吐哈油田
小位：吐哈油田
编制人：王建玲
业务主管部门：会计核算中心
业务参与部门：相关业务部门
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流程名称：财务管理??油气及固定资产管理 流程编号:MP02.03
最后更新时间：
版本：01
F2.1M各单位经营管理部门负责人审査租赁费计算是否准确，依据是否充分。
F2.2M各单位主管领导审査资产租赁费计算是否准确。
3?流程步骤
编号 业务活动
KP04.07.02油气操作成本及其他
KP08.02.12宜接成本
MP02.03.01项目转资
MP02.09.01费用核算
MP09.01合同管理
01 提出租赁申请
02 审核申请
03 审核申请
04 签订租赁合同
06 上报租赁合同及相关资料
07 办理租赁设备交接手续
08 判断：是否属于融资租赁
09 成本核算员上报租赁结算单据
09 填制融资租赁资产核销表
10 审核租赁单据
10 审批租赁资产核销表
jJ 核对融资租赁资产相关手续，登记
信息系统
12 审核相关手续
14 按合同租赁期满组织收回或归还
操作岗位/部门
业务表单
描述
4?流程接口
KP04.07.02油气操作成本及其他
KP08.02.12直接成本
MP02.03.01项目转资
MP02.09.01费用核算
MP09.01合同管理
吐哈油田相关业务部门
所屈单位
相关业务部门所属单位
主管领导
吐哈油田总会计师
吐哈油田相关业务部门
所厲单位
吐哈油田相关业务部门
所厲单位
吐哈油田相关业务部门 所属单位
吐哈油田相关业务部门
所属单位
吐哈油田相关业务部门
所屈单位
会计核算中心资产管理科
资产管理岗位
相关业务部门所属单位
主管领导
吐哈油田财务资产处
主管领导
会计核算中心资产管理科 资产核算岗位
会计核算中心资产骨理科科长 相关业务部门所属单位 业务主管部门
资产租赁申请
租赁合同
租赁合同 租赁资产情况表
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