财务报销审批流程XXXX1208-PPT文档资料.ppt

员工借款管理规定-借款流程 还款时间要求： 出差借款：借款人须在返回公司上班第一天开始计算，十天内按费用报销流程办理手续，凭经有权审批人签字审批后的单据到财务部办理还款手续； 其他非备用金借款：借款人须在费用发生之日起一周内结清款项 ； 备用金借款：按备用金相关规定执行。 特殊情况不能及时结清借款的，须向公司提出书面申请，说明原因，注明预计归还日期，经公司总经理或副总裁同意批准后，可延后还款；否则对逾期不结清借款的，财务部将从其工资中直接扣回，直到结清为止。 员工借款管理规定-还款规定 请求付款程序； 请款标准； 发票及费用报销填单要求； 付款时间； 其它注意事项； 付款规定 应付款项金额在5000元以上的付款，应提前3天通知财务； 应付款项金额在5000元以下的付款，应提前1天通知财务； 要求： 按公司授权及审核流程申请付款，并提供已批准的合同； 所有采购付款应提供供应商开具的发票和有仓管员和验货人签名的有效入库单及送货凭证； 付款规定-请求付款程序 员工报销时应在“华胜专修连锁管理系统中”填写“费用报销单”； 配件采购付款填写“配件采购付款单”； 差旅费报销应填写“费用报销单”和“出差申请表”； 按公司授权审核签字； 前台业务支款填写“支付证明单”； 付款规定-请款标准 经办人发起申请 部门负责人审核 分店总经理审核/批 片区总经理审核/批 主管副总裁审批 总裁 审批 总部总监审批 会计、出纳付款 付款规定-发票及费用报销填单要求  举例说明费用报销单填写 有实物形态的报销---填制行政采购入库单/入库单 注意事项： 1、单据填写应在系统中填列；摘要填写要简明扼要，费用的归类要准确，使审批人对付款事项清楚明了； 2、经手人、证明人、部门经理审核、总经理审批人、会计审核、受款人签字齐全后方可支取款项，一般情况经手人与受款人应为同一人。 3、审批回避规定：有权审批的总经理，不能审批自己及与自己有亲属关系的人的支出及报销。分店总经理或其亲戚经办的支出，在总经理权限内的，由费用归属部门主管经理（股东优先）签名证明后报销。超权限的由区域运营总经理或总部总裁/副总裁审批； 4、紧急情况下需要报销而有权限审批人又无法操作系统时，需电话或短信或QQ联系当事人同意后方可办理，并在事后五天内由审批人完成审批流程（由总裁或者副总裁审批的除外）； 付款规定-发票及费用报销填单要求 5、所有付款、报销均应提供合法的发票作为有效的报销凭据； 6、油路费、差旅费的支出应注明目的地及事由； 7、餐费的支出应注明事由及人数、姓名； 付款规定-发票及费用报销填单要求 付款规定-发票及费用报销填单要求 合法有效的凭据： 1、合法的发票应套印有县（市）以上税务机关发票监制章， 或财政机关票据监制章， 或国家允许用票单位（如邮政、电讯、铁路、公路、航空等部门）自行确认式样的票据。 2、维修用配件，辅料、精品等货品的采购需尽量提供正式的增值税专用发票； 3、小额零星配件、辅料等货品的采购确实不能取得正式发票的， 应提供加盖供货单位财务章的正式收据（金额小于500元）； 4、费用报销、行政采购、维修用工具、所有设备、工程款项的支付等需提供正式发票（普通发票或增值税发票均可）； 5、除小额零星采购外， 收据均不能作为报销或付款的依据。 6、原始发票应妥善保管及时报销， 以避免遗失。 原则上财务不受理丢失发票的报销业务。 特殊情况如发生原始发票遗失，被盗等情况，应取得原签发加盖公章的单位证明，并说明原始凭证的号码，签发日期、金额和内容，由经办单位负责人签字批准后，方能代作原始凭证履行报销程序。如确无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，应由当事人写出详细情况，出具相关证明，经本部门负责人、财务部经理和公司总经理签字批准后，代作原始发票报销。 ◇　公司报销、付款时间为：每星期二、五全天，其他时间均不予报销； ◇　除规定时间内允许报销外，其他时间一般不给予报销（特殊情况经批准除外）； ◇　每月的最后一个工作日不受第一条规定的限制，工作时间均可到财务部报销； ◇　采用月结方式结算的供应商的货款应在月度13日-20日付款完毕； ◇　报销凭证填写必须规范，如填写不符合要求，财务部有权拒绝报销。 　　出现以下情况之一, 财务部将不予付款： 　　在支付款项时没有取得发票； 　　财务部所签出支票一律填写支票抬头，如不能确认收款人则不予付款； 　　结帐时各部门的申请人未协同供应商或收款人一起办理结帐手续； ◇　报销规定具体详见报销相关制度与规定。 付款规定-付款时间 固定资产必须要有使用部门提前报批的预算及保管部门签字确认的入库单据； 所有实物形态资产的采购均应提供有行政或者库房管理员签字确认的入库单； 为了保证零星配件及辅料采购的质量能