信用证议付 贴现 押汇的理解和比较.docxVIP

信用证的议付、贴现与押汇理解与分析： 1、议付 议付是指受益人将信用证规定的单据和汇票提交给议付行，议付行对单据和汇票进行审核，如果审核无误，议付行当即与受益人协商购买全套单据和汇票，并立即向受益人支付相应的款项，相当于买断该信用证下的单据和汇票，也就是先行垫款。然后，议付行再将单据提交给开证行，要求开证行偿付款项。这里先行垫款买入受益人单据的行为就叫议付。议付银行是有追索权的，即议付行一旦无法从开证行处取得货款，那么议付行有权利将先前垫付给受益人的款项追回。 一般情况下，我们国内银行的通常做法是找个不符点，拒绝议付，把单证邮寄给开证行。这是因为议付是有风险的，因为最终单据是否相符，还是要以开证行的审单结果为准，如果开证行发现不符，拒绝偿付，虽然议付行有权追索受益人，但是难度很大，费时费力。 2、贴现 出口贴现是指银行有追索权地买进已承兑的远期票据，为客户办理贴现业务。在办理贴现业务后，客户即可将远期资金变为即期资金，同时将相关的信用风险化解。但不能按票面金额100%收款，优势就是能够提前收到钱用于周转。贸易融资项下的贴现业务通常限于远期信用证项下已经承兑的汇票。 出口贴现办理步骤 ： 1. 出口方在出运货物后，向银行提出出口贴现的申请。 2. 出口方将全套出口单据交给银行，并按银行要求提供相关材料。 3.收到国外开证行有效承兑后，国内银行将出口贴现款项扣除贴现息、议付费及其他应收费用后支付给出口方。 3、押汇 出口押汇是指信用证受益人（出口押汇申请人）向银行（被授权议付银行）提交信用证及其项下全套单据，并质押给银行，银行审核通过后，向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。 业务特点：办理押汇业务后，出口方提前拿到货款，用于公司周转；办理贴现业务后，客户可将远期资金变为即期资金，同时能够提前拿到货款，用于公司周转。 出口押汇办理步骤 ①.出口方向银行提出出口押汇申请，并将全套出口单据、信用证正本等提交银行。 ②.银行审查同意后，与申请人签订出口押汇合同，并落实有关担保。 ③.银行将出口押汇款项扣除押汇息、议付费及其他应收费用后支付给出口方。 从操作上看区别： 1.贴现用于远期信用证，押汇则一般是即期信用证； 2.二者的手续费很难比较高低，看运气，收款顺利的话，押汇相对便宜一点。 3.注意，二者中，拿到钱都并非万无一失，如果最后申请人那边出事，银行收不到钱，那么先付给你的这笔钱银行是要追讨回来的（即押汇银行有追索权）。虽然贴现银行同样也是有追索权，但贴现可以化解，就是做无追索权的贴现，也就是“福费廷”，但福费廷手续费稍微高一点点。 4. 贴现比较容易办理；押汇则相对麻烦一点，一般银行要考量受益人公司的资质信用评级等。