反海外腐败法---译本.pdfVIP

反海外腐败法 美国司法部门 刑事法庭 欺诈局 第 10 街和宪法街，西北部(债券楼第 4 层) 华盛顿 20530 联系电话： (202) 514-7023 传真： (202) 514-7021 网址： 电子邮箱： 美国商务部 国际商务首席顾问办公室 第 14 街和宪法街，西北部 5882 房间 华盛顿 20230 联系电话： (202) 482-0937 传真： (202) 482-4076 网址： 简介 《1988 年贸易法》指示总检察长提供指导有关 1977 年反海外腐败法司法部的执法 政策。（15 U.S.C.§§78 dd-1）对于潜在的出口商和小型企业这些无法获得专业律师对《反 海外腐败法》的相关问题的，对司法部的外国腐败行为法案的意见程序作出回应指导有 限。下面描述和合规职责的一般解释和潜在负债根据《反海外腐败法》。这个小册子构 成司法部《反海外腐败法》的一般解释。 美国公司寻求在国外市场做生意必须熟悉《反海外腐败法》。总的来说，《反海外腐 败法》禁止为获取或保留业务目的贿赂外国官员。此外，其他法规如邮政电信和网络欺 诈的律例，18U.S.C.§1341，1343，和旅行法，18U.S.C.§1952，这些法律条例为联邦提 起违反国家商业贿赂法律诉讼提供依据。 司法部是首席执行机构，美国证券交易委员会(SEC)发挥协调作用。商务部办公室 总法律顾问也回答了美国出口商涉及《反海外腐败法》基本要求和约束的一般问题。 这本册子旨在提供《反海外腐败法》的一般描述，并不试图代替私人法律顾问提供 关于《反海外腐败法》的相关具体问题的建议。此外，这份册子中的材料并不打算提出 目前司法部和SEC 对特定事实情况的执行意图。 背景 美国证券交易委员会在 1970 年代中期的调查显示，400 多美国公司承认了有问题或 非法支付超过 3 亿美元的外国政府官员、政界人士和政党。从贿赂外国高官到为某种有 利活动向外国政府寻求保护，也即所谓的便利支付，滥用现象无处不在。便利支付的存 在据称是为了确保政府公务员部长级或牧师的职责免除。国会颁布了《反海外腐败法》 将停止贿赂外国官员和恢复公众信心的美国业务系统的完整性。 《反海外腐败法》的目的是对美国公司做生意的方式做出重大影响。向外国官员行 贿的几家公司也已经被追究以刑事和民事责任，处以巨额的罚款和禁赛处罚，从联邦采 购合同中排除，并且相关公司职员和官员已被押入监狱。为了避免这样的后果，许多公 司已经实施了详细的合规程序旨在防止和发现雇员和代理的任何不当支付。 国会通过《反海外腐败法》后，开始担心和经常行贿的外企相比，美国公司运营处 于劣势，而且在一些国家，这些外企还被允许扣除贿赂成本作为税收的营业费用。因此， 在 1988 年，国会执导的行政部门在经济合作与发展组织(OECD) 开始谈判，以期获得 美国主要贸易伙伴类似于《反海外腐败法》的协议制定立法。近十年之后，1997 年，美 国和其他 33 个国家在国际商业事务处签署了《经合组织打击贿赂外国公职人员公约》。 美国批准本公约，并于 1998 年颁布实施立法。在美国司法部网可以看到此公约和评论 《反海外腐败法》的反贿赂条款规定美国公民和某些外国证券发行人为获取/保留 业务或指导业务目的而向外国政府官员或任何的人行贿是不合法的。自 1998 年以来， 他们也适用于外国公司和人采取任何行动促成这样一个腐败的支付在美国 《反海外腐败法》还要求在美国上市的证券公司做到符合其会计条款。参见15 U.S.C.§78m 。这些与《反海外腐败法》的反贿赂条款运转一致的会计条款，规定要求条 款覆盖下的企业制定和保持账簿和记录，这样就能准确和公正地反映公司的事务并帮助 制定和维护足够的内部会计控制。此文档只讨论反贿赂条款。 执行情况 司法部负责关于国内法人、外国公司所有刑事执法和民事执行反贿赂的规定和侨民。 美国证券交易委员会负责关于证券发行人反贿赂条款的民事执行。