适用于中小企业的财务管理制度和业务办理流程图.pdf

word 格式文档 财务管理制度及业务办理流程 第一章 、总则 ： 为加 强公司的 财务 工作 ，发挥财务 在公司 经营 管理和提高 经济 效益中 的作用 ，特制定本 规定 。 第二章 、制度细则 ： ● 财务工作岗位职责 ● 支票管理 （含其它银行票据 ） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 ● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程 ● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理 ● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理 第三章 、财务 工作 岗位职责 ： 一 、会计 负责 组织 本公司的下列工作 ： 专业整理 word 格式文档 1、 对整个账务处 理数据的准确性 监督和 负责 ，包括会计凭证 、报表 、往 来 、原材料﹑ 库存商品 、现金 、银 行、票据 、费用等 。 2 、 进行成本 费用核算 ，督促公司有 关部 门降低消耗 、节约费 用 、提高 经济 效益 。 3 、 负责对内 （公司高 层 ）、对外 （税务 局、工商等其它需要 报送报表的 行政机 关 ）报 表的 编制和报送 ，并 负责对数 据进行解 释 ，及财务 分 析的 编制 。 4 、 对公司各种 经营考核的基 础数据取得正确性 进行监督和 负责 。 5 、 协调 本部 门与公司 内部其它部 门的关系 。 6 、 负责 各种与 财务 有关 的证件的 办理及年 审。 7 、 建立健全 经济 核算制度 ，利用财务会计数 据进行经济 活动分析 。 8 、 承办 公司领导 交办 的其它工作 。 二 、 会计 的主要工作 职责 是 ： 1、 按照 国家会计 制度的 规定 、记账 、复账做到手 续完备 ，数字准确 ，账 目清楚，原始 单据的 审核、现金的 监督 。 2 、 负责核对往来账务 及清理 。 3 、 原材料 ，产成品 ，半成品 ，库存商品 总账 的登记 ，指导仓库管理 员进行 库存商品二 级账 的登记 ，保证账账 、账实 ﹑账证 、账表相符 。 4 、 负责 固定 资产 、 固定资产 清理等 账务 的处理 ，实行固定 资产 分类管理 ， 保证 固定资产 增加 、减少 、报废 、封存 、手续齐全 ，并进 行账务处 理 。 5 、 按照经济 核算原 则 ，定期 检查 ，分析公司 财务 、成本和利 润 的执行情 况 ，挖掘增收 节支潜 力 ，考核 资金使用效果 ，提出合理化建 议 ，当好公 司参谋 。 6 、 妥善保管 会计凭证 、会计账 簿 、会计报 表和其它 会计数 据 。 专业整理 word 格式文档 三 、 出纳 的主要工作 职责 是 ： 1、 认真执行现金管理制度 。 2 、 建立健全 现金出 纳各种 账 目，严格审核现金收付 凭证 ，负责本公司与 银 行之 间各种款 项 的原始票据的 传递 工作 。 3 、 严格支票管理制度 ，编制支票使用手 续 ，使用支票 须经总经 理签 字后 ， 方可生效 。 4 、 积极配合 银行做好 对账 、报账 工作 。 5 、 配合 会计 做