新疆股权投资企业服务中心有限公司财务管理制度.pdfVIP

新疆 **** 股权投资有限合伙企业 财务管理制度 目 录 第一节 总则 2 第二节 财务机构人员岗位职责 2 第三节 主要会计政策 4 第四节 资金、现金、费用管理 6 第五节 工资及奖金 8 第六节 税收及利润分配 8 第七节 会计凭证和档案保管 8 第一节 总则 第一条 为加强新疆 **** 股权投资有限合伙企业的财务管理工作，根据国 家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执 行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细 算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二节 财务机构人员岗位职责 第四条 企业设立财务管理部，财务管理部为公司财务主管部门。 财务管理部配备经理、会计、出纳各一名。 第五条 财务管理部经理岗位职责： 1. 执行企业合伙协议和合伙章程，主持编制并签署公司的财务计划、信贷 计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措 施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。 2. 参与企业投资、重大经济合同的可行性研究。 3. 负责企业的资金融通调拔决策工作，经总经理或合伙人大会签署后执 行。 4. 负责组织对参控股企业全面预算的内部审计工作。 5. 编制企业员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。 6. 负责企业的财务管理活动，监督企业财会人员执行国家的财经政策、法 令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经纪律、不讲经济效益、不执行计划 和违反财经纪律的事项。 7. 对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准 后执行。 8. 负责搞好部门财务人员的培训工作，断提高财会人员的素质和业务水 平。 9. 企业领导交办的其他业务。 第六条 财务管理部会计的岗位职责： 1. 对企业的日常业务进行会计核算，审核、填制原始凭证、编制记账凭 证、登记账簿、月末编制财务报表，年终编制决算报表；记帐、算帐、报帐必 须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐 ; 按月 编制银行存款余额调节表，于每月 5 日前交部门经理审核，审核后的银行存款 余额调节表及所附银行对账单应按年装订成册，按照会计档案保管期限保管。 公司不允许出现两个月以上的未达账项，超过两个月的未达账项会计必须出具 说明并交部门经理审核后，报告企业总经理审批处理。 2. 负责企业的纳税申报工作。 3 企业领导交办的其他事项。 第七条 财务管理部出纳的岗位职责： 1. 负责企业收付款结算工作，根据会计人员填制的收款收据或发票收取款 项并当日交存开户行。只有审批齐全的付款单据才能够支付款项，支付款项前 应复核审批单所付单据是否和批准金额一致，只有金额一致方能付款，如金额 不一致应拒绝付款。 2. 按支付业务发生顺序登银行存款日记账，并做到日清月结，按月取得银 行对账单并于每月 3 号前交至会计对账。 3. 每周编制《资金收支结存情况表》，并于周一交部门经理审核后报送企 业总经理。 企业目前不设备用金，出纳收取的款项当日必须交存银行，付款事项均通 过银行支付。 4 企业领导交办的其他事项。 第八条 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清 交接手续的，不得离职，亦不得中断工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、