管家婆分销erpv3第三阶段培训教材.docx

第二阶段系统主体 知识要点: 类别 知识点 难易程度 学习程度 借欠管理 借欠管理 容易 掌握 往来管理 往来管理 较难（重要） 掌握 财务管理 一般财务管理 容易 掌握 损益表、资产负债表 较难（重要） 掌握 第一章借欠管理 1.1内容概要 1.1.1涉及内容 借进借出、借出还回、借进还出、借欠查询 1.1.2重点掌握 如何填制借欠单据； 理解虚拟库存的概念，掌握借欠业务对虚拟库存的影响。 从会计作账的方式（只管金额，不管数量）来看，因为借进、借出业务只管数量不管金 额，是一种“不太规范”的商业行为，所以不能用于会计作账，只能由库管人员管理。 借进借出业务主要可以应用于处理通讯行业的维修业务和电脑行业的各商家之间的借 进借出情况。 *账外库存业务在这里又叫代收代付，它是一种业务类型，它并不指一个具体的业务，而是 指一类业务。这类业务与其它业务不同，它一般不属于正常的会计主体核算范畴。 以下将代 收代付的对象均称为商品。代收代付业务的管理内容与系统中其它数据没有任何关系， 只是 借用系统中的基本信息，无论做怎样的代收代付业务，都不会改变系统中其它的数据。 在库存查询时，借进借出的商品体现在库存商品的“库存状况表”里 ，但是它不对库存 和资产负债表以及损益表产生任何影响，是独立存在的。 1.2流程实例 下面实际作一个借进借出的单据，并结合相关的库存和财务情况进行比较查看： 1.2.1借进借出管理 借出开单前的库存和财务状况: 库存状讯表（所直住匡手狐瞇中曲当前〕） 库存状讯表 （所直住匡手狐瞇中曲当前〕） 打印| 科目若轍 朋未金领 本期发生輾 1 1收入翘 39.300.00 38/30D.QC T~ 嚨收人』 39.300. D0 39,300.00 3 『刹晶党收扎1 0 C 4 有品抿徹入 0 ￡ 5 商品获秋入 0 JJ 5 或本删收A 0 C 7 采购退货釧 0 百 8 0 fl 9 商翩装圭价 0 C 10 飞 11 调雜收入 0 0 12 別息收入 Q 10 13 0 fl 14 肢出翘 37,50a 00 北 500,00 15 rat删 乱 500.00 孔500.00 16 临晶赠出』 0 fl 17 商品报狷 a 0 18 商品聘出 0 卫 J9 『吏用莒计』 0 C 20 调帐亏炭 0 : 21 固嚴产折IB 0 [0 22 ￡1tt用 0 C 23 现金银硕惓 0 0 取 财务熨用 0 C 25 冠利 Q C 36 ￥瀏扣騎歧出 0 2 27 俐m 1,80).00 bWO.QC  Ho. 料舸聃 期未盘锁 1 【资产含计】 M 800.00 【sm合计】 陽 U00 00 2 『库存商晶总佰甜I t,50Q.DO 99,000.00 3 r固倉产會计』 0 0 4 诙产 0 肺有翱益】 1,000 00 5 0 测1贵本1 D 6 0 1,800 00 T 0 8 宫业展 0 g 綁金 I.OOO.UJI 10 瞠舗強的』 0 ii 中SHB行 0 1Z 童通韻行 n 13 隘 0 14 0 15 L 16 fgj收就會计』 ^,300 00 17 [■侍摊费用U n IB 喙抡瞬两品』 6.000.0(] 台计 m Boo.oD 1UQ.BOO 00 豊产 ◎借出开单 孵加跡户 录单日期：2004-1叨 _单据漏号：WTgPODl 经手人： 瓏稠 _ 往来单墮： 天憧卑般拉 说明： 出範库：锁配送中世 -儼： 恥. 酉品漏号 单也 规留 型号 产恤 番崔 ] 103000001 三108帽 8303821654948 3 2 3 4 5 6 7 a 9 10 舒 3  商品名韩 压虽库存 惜进 佶出 室陆存在库存 成朮沟岳 库存盘额 11 103000001 三星口嘲艮 6. 0000 0 3 3 2,000.0000 12, 000. 00 Z 103000002 Z￡n^ 0 C 0 0 0 0 3 山却刚的 三空】醐艮 0 0 0 0 0 4 1030000D4 三星别08很 0 C 0 0 0 C 合计 . QDCM 3 3 12, 000. 00 母而就呕吞 （所査它匪:手确班中当前吊朋■暹询 母而就呕吞 （所査它匪:手确班中当前吊朋■暹询I ?T印 陥 科目名辭 期耒金额 本期遵生额 1 【收人类】 39.3D0. D0 39,300.0C 2 鞘酯收入』 39,300. DO 39,300.00 3 『商品SifcAJ 0 LC 百 0 ■0 J 0 成去删收人 a [1 7 采购退贺虚价 0 10 8 0 iD 9 0 ■0 30 復它收人』 0 0 11 调帐收入 0 0 12 利JS收入 0 〔0 13 其足… 0 LC 14 【支岀英】 37』500. g