管理故事-保证金让企业不堪重负.docx

耿裕华：“保证金”让企业不堪重负 目前，建设工程承包过程中各方行为主体的风险均比较大，有客 观因素也有主观因素， 有政策原因也有其他原因。 运用担保制度是一 项有效降低市场风险的举措， “保证金”制度就是其中一种具体的担 保方式。作为一种行政手段和经济工具， “保证金”制度有其积极的 一面，为维护建筑市场的规范与诚信起到了有效作用。但是，随着建 筑业市场发展的日趋规范成熟， 出现了一些脱离实际和违背初衷的情 况。例如政策法规不健全， 在规范市场主体的行为中，对被管理者规 范得较多，对业主规范少，对施工方规范得较多，对行业主管部门或 开发商规范少，无法从源头上根除问题。 令人堪忧的保证金制度现状 近几年来，建筑企业深受“保证金”制度困扰，苦不堪言。目前， 建筑市场中普遍存在滥用 “保证金”制度的问题，名目繁多的各类 “保 证金”让建筑企业不堪重负。涉及的“保证金”种类主要有：企业注 册保证金、工程投标保证金、民工工资保证金、履约保证金、工程质 量保修金、安全生产保保证金、纳税保证金等。据我公司统计，保证 金金额竟然超过了当年企业净利润的 80%以上，已严重影响到企业的 资本运营，进而影响了企业的持续发展。 “保证金”制度出台的初衷 是降低建筑企业运营风险， 但当它逐渐演变成阻碍企业甚至行业持续 健康发展的障碍， 而且愈演愈烈时， 就不得不引起行业和专家的关注 和重视。 工程投标保证金制度。无上位法支持，在我国法律和行政法规都 没有提到投标保证金的概念。虽然《工程建设项目施工招标投标办法》 有明确条文“招标人可以在招标文件中要求投标人提交投标保证金”， 但工程投标保证金并非强制性条文。从《行政许可法》法理角度看， 投标保证金并非是在工程招投标中必须存在或者实现的内容。 投标保 证金的作用也令人不解，招标人在进行施工单位资格审查时，是确信 其具有可靠的经济实力和信用才能入围， 难道只有交钱才算可靠的保 证吗？只要交了钱就等于有了信誉吗？施工单位有建设主管部门严 格审查核准的资质证证书，有工商行政管理部门审核颁发的营业执 照，这是最硬的保证，还有什么比这两个建筑企业的“身份证”更值 得信任？不然，政府部门的审查核准的作用又是什么？意义又何在？ 这两个“身份证”又有何用？事实上，自保证金制度实施以来， “行 情”也在不断“看涨”，比例和金额远远超出国家明文规定的限额。 而且，有的招标人不接受有关银行出具保函的做法， 都要求支付现金， 其作用早已失去了原先考察投标单位实力与信用的初衷和意义。 另一 方面，招标单位本应同时提交的工程款支付保证金却早成一纸空文， 无人敢提。投标保金成了招标方的一个敛财项目，施工企业如不中标， 要多次催讨尚能追回；如中标了，绝大多数投标保证金转入履约保证 金项目下。 民工工资保证金制度。为了保障农民工的合法权益，设立该制度， 其出发点无可厚非。在人们眼中，农民工是弱势群体，无论在道义上 还是在法律援助上，农民工都享有优先权。各地出台的民工工资保障 金制度，有其上位法的支持。但是，拖欠民工工资的毕竟是极少数企 业，尽管有的地方规定对建筑企业区别对待， 但在执行过程中却不分 青红皂白“一刀切”，遵纪守法的企业跟着受连累受影响。有的地方 甚至对不缴纳的企业，一律停止投标活动。 以我公司为例，施工地点分散在全国各地，民工队伍亦随项目调 动，每到一个地方就要缴纳一笔金额不菲的保证金， 累积下来是一比 几千万的费用，企业如何承受得起？而且一些地方政府只负责收取保 证金，从未考虑过退款问题，除非不再在该地经营。巨额资金闲置造 成企业耗费巨大的机会成本， 增加了企业经营风险和财务风险。 事实 上，建筑企业作为行业市场的卖方主体，同样扮演着一个“哑巴吃黄 连”尴尬角色，是实实在在的“弱势群体” 。拖欠民工工资根源在于 业主拖欠建筑企业工程款，真正该“挨板子”的是业主，承担责任的 也应该是开发商，甚至是一些地方政府，如今“板子”反过来打到了 建筑企业身上，强制要求建筑企业预交民工工资保证金的做法有些不 近情理，使得一项民心工程流于形式化和简单化。 工程质量保修金、优质工程保证金、工期保证金等制度。 目前， 通行的做法是施工单位在合同签订前须交纳保证金， 一般不少于合同 造价的 10%，有的注明其中质量保证金 5%、工期保证金 5%。久而 久之，似乎已成为“合理的行规” 。事实上上述各种制度并无相关政 策和法律的支持。《建筑法》《建筑工程安全生产管理条例》等法律法 规虽然明确了建筑生产过程中各方主体的责任， 但是都没有明确规定 缴纳所谓的相关保证金的条款。 尽管如此，业主还是利用“平等主体” 关系与施工单位签订“保证金”合同条款，强迫企业缴纳保证金。在 实际操作中，业主长期滞留保证金，占用承包人的流动资金，事实上 已经成了一种变相垫