（完整规范版）民营医院财务管理流程.docxVIP

医院财务安全管理流程 节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 财务科 单元 门诊收入管理流程 住院结算管理流程 固定资产清查流程  药品、库存材料清查流程 债权债务清查流程  固定资产报废、处置流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-011 流 程 单元 资产使用部门 资产归口管理部门 分管副院长 财务科 后勤总务 院委会 院委厶 节点 A B C D E F  废已无法使用的固定资产书 面申请报承担 相应 责任▼其他 原因 提前 报废说明叶 提前一 报废 理由签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部根据审批意见进行 资产报废处置固定资产 退岀医院按审批意见处置资 产报分管院长备案进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理对资产实地评定论证， 确需报废的，填写《固 定资产报废审批单》视资产报废情况分类 进行处理单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、 2万元以上的 报财政局审批期满正常报废意见根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”审议批准大 于按单项报废 金额处理万小 于 废 已无法 使用的固 定资产书 面申请报 承担 相应 责任 ▼ 其他 原因 提前 报废 说明叶 提前一 报废 理由 签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部 根据审批意见进行 资产报废处置 固定资产 退岀医院 按审批意见处置资 产报分管院长备案 进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理 对资产实地评定论证， 确需报废的，填写《固 定资产报废审批单》 视资产报废情况分类 进行处理 单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、 2万元以上的 报财政局审批 期满 正常 报废 意见 根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表” 审议批准 大 于 按单项报废 金额处理 万 小 于 固定资产购置流程 实施部门 采供科 流程编号 CW-012 流 程 单元 资产使用部 门 资产归口管 理部门 分管院长 院委会 院委厶 院长 物资采供科 固定资产购置/维修项目经费支付流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-013 流 程 单元 物资采供科 设备维修科 财务科 分管副院长 院委会 院长 实地查证 设备情况提出维修建议计 划，并在市场调查后提供维修材料/ 人工费用 参考价格 办理资产 验收入库 手续，并签 字确认 提供经审计部核定的有效固定资产购置合同 验收维修 项目，并签 字确认 复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批 支付项目款 项的预付金 DEF *讨论审议 整理固定资产购置/维修合 同，及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请 办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名 复核合同金 额与报销金 额是否相 符，扣除预 付款项金额 选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续，记 录支付项目 明细账 节点 1 2 3 4 5 6 7 固定资产日常管理流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-014 流 程 单元 物资采供科 财务科 资产归口管理部门 资产使用部门 节点 A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 遵循“归口管理，分级核算 管理原则 固定资产院内调拨流程 账务管理 实物管理 使用管理 —固定资产到货验收 办理出库手续 申请领用 固定资产 将固定资产使用 管理责任落实到 个人，建立资产管 理岗位责任制，严 格遵守操作规范 定期检查部门固 定资产种类、数 量，填写《固定资 产清点核对表》 填制“固定资产卡 片”，一式三份 定期进行固定资 产清查，进行资产 账务、实物、使用 管理三级核对，做 到账、卡物相符 建立部门固定资产 卡片账，具体负责执 行固定资产日常使 用、维护工作 登记固定资产分 类明细账 定期检查各类固 定资产的管理使 用情况，填写《固 定资产管理情况 检查记录表》 建立资产验收登 记本，现场登记验 收情况 办理验收# 入库手续 建立固定资产分 类及分部门的数 量金额明细账 * 建立医院固定资 产总账和分类的 金额管理明细账 1 r 对设备的使用、 保养、维修情况 进行分类管理 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-015 流 程 单元 资产使用部门 资产归口管理部门 分管副院长 物资采供科 财务科 节点 根据固定资产调拨的不同情况分类申请 ?部门不需使用交还资产 填制申请表，说明资产 交还原因 T部门搬迁无法带离资产 现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字 部门合并分离资产变动 原使用部门申请调拨, 接收部门