专项维修基金管理实施细则.doc.docx

专项维修基金管理实施细则 专项维修基金管理实施细则 第 第1页共9页 专项维修基金管理实施细则 第一章 总则 第二章 专项维修基金内容 第二章 专项维修基金的来源 第四章 专项维修基金的帐务处理方式 第五章 专项维修基金管理职责分工 第六章 专项维修基金管理 第七章 专项维修基金预算年度审定会议 第八章 专项维修基金审批流程 第九章 专项维修基金的实施管理与监督 支持文件 专项维修基金管理实施细则 专项维修基金管理实施细则 PAGE PAGE # 第一章 总则 第一条为保证专项维修基金使用合理、实施过程流畅、规范管理特制定 本细则。 第二条 本细则是集团财务颁布《专项维修基金管理办法》的实施过程细 化。 第二章 专项维修基金内容 第三条专项基金的使用范围如下： 对建筑物本体及其配套设备、附属建筑物，如：室外设备房、配套用房 等进行的中修、大修、更新、改造项目等，不包含日常维修项目和施工维保 期内的维保项目。 具体分类： 1、 建筑物本体及配套园区修缮改造； 2、 设施设备大、中修大、中修界定以设施设备维保手册和国家规范规定 为准； 3、 设施设备的更新、改造,如为保证品质提升进行的节能技术改造、更 换新技术设备改造等； 4、 物业效用变更与完善整改如：业态效用变更进行的改造等。 第三章专项维修基金的来源 第四条专项维修基金依据每年集团持有性物业应收租金额和相应比例 计提。 第2页共9页 第四章 专项维修基金的帐务处理方式 第五条各地商管公司财务部负责台账管理和账务处理。各地商管公司 财务部依报批流程直接从租金收入中支付专项维修基金款项后，在"租赁"二级 账套中完成相关账务处理,确认相关成木费用。 第五章 专项维修基金管理职责分工 第六条集团商管公司职责 1、 负责起草“持有性物业专项维修基金项目分类决策表”，并上报集团 成本部、项目管理中心质量部审核后颁布实施。 2、 指导、组织各地商管公司制定《专项维修基金年度预算》，审核并平 衡年度预算费用并汇总。 3、 负责召开《专项维修基金年度预算》初稿审核评定会议。 4、 组织专项维修基金项目的立项、审定，分析项目的执行情况,协调处 理执行过程中出现的有关问题。 5、 监督或组织专项维修基金项目的验收。 6、 集团商管公司财务部根据集团批准的年度预算,对专项维修资金的使 用情况进行监督检查并负责向集团财务部备案。 第3页共9页 第七条各地商管公司职责 1、 编制《XXX万达广场专项维修基金年度预算表》并按规定时间内上 报； 2、 按照集团商管公司审批后的《专项维修基金年度预算》，具体落实各 个项目实施方案等前期工作，制定并落实项目施工计划节点、施工技术、组 织措施，按项目确定的内容和目标，全面完成计划的各项任务； 3、 年度预算内批复项目如需调整，必须上报集团商管公司批准； 4、 根据商管公司要求定期上报项目进展情况，执行中岀现的重大问题必 须立即上报； 5、 编报专项维修基金年度执行情况总结，整理项目验收全部文件资料并 进行档案归档； 6、 各地商管公司财务部负责专项维修基金使用情况的台账统计； 7、 各地商管公司工程部必须对每个项目设立专项档案。 第六章 专项维修基金管理 第八条专项维修基金实行预算管理 各地商管公司于每年9月30日前提交下一年度《XXX万达广场专项维 修基金年度预算表》，其中应依据“持有性物业专项维修基金项目分类决策表 ”明确分类,上报集团商管公司主管部门审批。 第九条各地商管公司必须由总经理亲自主持专项维修基金预算的编制 工作，原则上保证预算费用与实际发生维修费用的偏差控制在10%之内。 第十条各地商公司的中报总额度可根据设施设备大中修计划及特殊情 况上浮，集团商管公司全而考虑集团限额内，视重要性，平衡批复费用。 第十一条各地商管公司应充分考虑设施设备使用年限、运行情况、有预 第4页共9页 见性的合理利用专项维修基金。 第十二条各项目申报均应经过充分论证方可上报，上报时应同时提供相 应论证材料，如现场情况照片、专家论证、改造方案、图纸、费用预算依据 等。同时应上报各地商管公司总经理签字的扫描版和电子版木各一份。 第十三条各地公司根据年度预算申报前累计12个月租金实际收入为基 数，计算年度预算中报表，由集团商管公司负责于年底复核当年租金实际收 益,调整并控制专项维修基金总额度。 第七章 专项维修基金年度审定会议 第十四条 集团商管公司负责在每年11月份组织一年一度的“专项维修 基金预算年度审定会议”。若遇年度预算外重大事项,或超过年度预算总额 度的事项，也可召集预算外项目审定会议。 第十五条 会议应由集团成木部、集团项目管理中心质量部、集团商管 商管公司参加。 第十六条集团商管公司应整理各地商管公司上报的《专项维修基金年 度预算》初稿及相关支持文件，提