tony财务部岗位工作规范.pdfVIP

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财务部管理制度 财务部在董事会、总经理领导下,主要行使 3 项职能:会计核算、财务管理、 计划统计管理。根据董事会的决议和各分公司的经营目标,组织建立各项财务制 度,对财务核算工作和资金运作进行总体控制;同时,对公司的财务状况进行监 控,及时做好财务分析和财务预测报告,为经营决策提供依据,以维护投资方及 全体员工的权益,保证经营目标的实现。 财务组织结构图: 总经理 会计 出纳 第一章 财务部门岗位职责 第一条 负责公司的全面会计核算工作,确保会计资料合法、真实、准确、完整并 做好会计档案管理。 第二条 负责成本的分析、计划、控制以及成本账务的处理。 第三条 负责组织制定应收账款管理的相关制度,管理公司的应收账款,向有关部 门提供应收账款信息。 第四条 负责拟定并实施企业的税务计划,确保企业税务目标的实现。 第五条 进行资产账务管理、存货订货管理、资产账务处理、资产投资方案 、资 产清查盘点等工作。 第六条 负责公司经营、投资项目预算的编制工作,保证公司经营和投资成本得到 有效的控制 第七条 配合董事长对企业的资金筹措与投放进行全面的管理与实施工作。 第八条 配合监事部门行使财务监督审核权,完善企业财务审计工作。 【说明:以上职责包含了会计核算、成本管理、应收账款管理、税务管理、 资产管理、资本预算管理、筹资与投资管理、审计管理 8 部分内容】 第二章 会计、出纳工作规定细则 第九条 会计科目的运用及账户的设置按《会计管理制度》执行,不得任意更改或 自行设置。会计科目设置应符合会计电算化的要求,能够自动生成会计凭 证、会计帐簿、会计报表。 第十条 记账采取借贷记账法,采用权责发生制,即凡是收益已经实现,费用已经 发生,不论款项是否收付,都应作为本期的收益或费用入账,凡是不属于 本期的收益或费用,即使款项已在本期收付,也不应作为本期的收益或费 用处理;一个时期内的各项收入与其相关的成本、费用都必须在同一时期 入账,凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记为资本支出,不得 计入费用作为收益支出,凡是为了取得收益而发生的各项支出,都应做收 益支出,同时计入成本费用。 第十一条 会计年度采用历年制,自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个 会计年度;针对公司内部经理核算会计年度制定为:自公历每年 9 月 1 日 起至次年 8 月 31 日止为一个会计核算年度。 第十二条 会计报表:根据国家制度的《企业会计制度》并根据董事会规定的会 计报表格式和填报时间、份数执行。 第十三条 不得随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法,不 得虚列、多列、不列或者少列资产、负债和所有者权益。 第十四条 不得虚列或者隐瞒收入、推迟或者提前确认收入。 第十五条 不得随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法,不得虚列、多列、 不列或者少列成本、费用。 第十六条 不得随意调整利润的计算、 分配方法, 不得编造虚假利润或隐瞒利润。 第十七条 会计凭证:使用自制原始凭证和外来原始凭证两种,自制原始凭证指 进货验收单、领料单、 出库单、差旅费报销单、费用开支证明单、调拨单、 收款收据、支付其他费用统一凭单等。外来原始凭证指我单位与其他单位 或个人发生业务、 劳务关系时, 由对方开给本单位的凭证、 发票、收据等。 原始凭证的审核:

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