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金融之水如何防“污”治“漏” —— 浅谈银行操作风险的成因及防范措施 在目前储蓄存款、办理汇款、购房贷款、投资理财、买卖股票、 保险理赔等金融之水悄然流进人们日常生活的方方面面， 经济发展和 百姓生活已经完全离不开金融之水，金融之水越流越大、越流越急， 我们应警惕金融之水的“漏水”、“污水”等风险，防范“洪水”隐 患，否则“洪水”一旦发作则灾难不言而喻。笔者所指的“漏水”风 险是指银行员工随意性操作风险，是员工本身工作习惯、制度建设、 风险防范意识存在的缺陷与漏洞。 这种操作风险来自各层次操作人员 的习惯与各种新型管理制度的碰撞， 是人们固有的传统思维与侥幸心 理共同作用形成的风险。 “污水”风险是指银行员工的主观性操作风 险。受操作者主观意识支配形成的风险，是银行风险管理的大敌。主 观性风险有两种情形： 一是受经营管理者指使， 违反规定从事经营活 动，弄虚作假完成业务指标，为保留实力截留业务收入等，这些主观 上的违规，容易造成业务风险，但相对后者危害性较小，程度较轻， 尚未触犯法律； 二是操作人员利用工作岗位工作之便， 蓄谋窃取国家 钱财，有意进行犯罪。这是操作风险中最重要的风险，也是重点防范 和打击的对象。 一、违规操作的类型及操作风险原因 为了便于分析， 我们从违规操作主体人的行为因素入手， 把违规 行为分为以下六种类型： 1 、制度无知型违规操作。即，操作人员对 业务流程或者新制度没有经过严格的上岗前培训和学习， 凭自己的理 解而操作； 2 、随意执行型违规操作。即，操作人员随意按照自己以 往的习惯、经验，贪图方便或应他人的要求省略程序， 甚至逆向操作， 以习惯、信任和人情代替制度； 3 、盲目服从型违规操作。即，操作 人员按照上级领导要求或暗示，以服从代替制度，明知违规，但仍按 上级意图盲目操作； 4 、目标驱动型违规操作。即，操作人员受完成 业绩指标压力的影响，为了个人、小团体利益故意违规操作； 5 、岗 位缺失型违规操作。即，操作人员一人多岗、兼岗，岗位约束力缺失 的状态下违规操作； 6 、蓄财谋利型违规操作。即，操作人员利用工 作岗位工作之便，蓄谋窃取国家钱财，有意进行犯罪。 要彻底根除操作风险隐患， 必须找准操作风险形成的原因， 从源 头进行防范和控制。 根据上述违规操作的类型进行分析， 操作风险原 因主要有以下几个方面： （一）业务发展与内控管理没有做好两手抓，少数基层行仍然存在 重业务发展，轻内控管理， 风险控制能力有效性还有不足。在市场开 拓和风险管理相矛盾时， 风险控制往往流于形式， 导致出现没有认真 落实信贷业务审批前提条件， 信贷档案资料存在诸多瑕疵、 缺章漏签 字和资料不全，未经人民银行批准违规开立账户等问题。 （二）习惯性违规操作与制度刚性仍在博弈，部分员工风险防范意 识淡薄，业务操作随意性大的现象依然存在。一方面，制度的制定者 没有业绩考核指标， 选择倾向于制定并贯彻执行详细、 周密的规章制 度。另一方面，制度的执行者，包括基层行管理层、一般员工，既接 受业绩考核， 又承担风险， 在网点人员紧、 业务量大的时候， 往往 “放 弃”一些互控环节来简化操作程序， 使得一些制度得不到有效的执行， 致使柜员离柜现金、印章不收妥、日终未双人核对库款、操作画面未 签退等问题屡禁不止。 （三）业务后台管理监督不够到