内部审计监察管理办法.pdf

内部审计监察管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计监察工作，提高审计监察工作 质量，促进公司发展，根据《审计法》、《行政监察法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、公司有关的规章制度制定本办法。 第二条 审计监察部是宏立实业股份公司整体经营、管理、发 展战略目标的管理、监督、审计、咨询部门，防范公司经营风险，规 范公司管理，工作重点是做好事前审计工作。 第三条 通过开展事前、事中审计，及时向管理层预警业已存 在或可能存在的错弊风险，并协助、督促管理层适时改进内控机制， 合理保证运营的合规性、有效性。 第四条 审计监察部范围 对宏立实业股份公司及其控股子公司进行立体式、 全方位的审计 监察，审计监察主要包括：税务筹划、法务管理、内部审计。 第二章 审计监察机构和人员 第五条 审计监察部在公司董事会的领导下独立开展审计监察 工作，对宏立实业股份公司及控股子公司实现立体式、 全方位的审计 监察，审计监察部对董事长负责，并向董事长报告工作。 第六条 审计监察部下设：审计组、税务筹划组、法务组，配备 专职审计人员 2 人，法务管理 1 人，负责人 1 人，共计 3 —4 人。 第七条 审计人员资格要求：具有大专以上财务、审计、建筑 工程专业学历， 或取得国家认可的会计师任职资格证书、 国际注册内 1 部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工作 10 年以上，从事审 计工作 3 年以上。 第八条 内部审计监察人员开展正常的内部审计监察工作不受 公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。 任何部门和个人不得打击报复 内部审计监察人员。 第九条 内部审计监察人员不得接受被审计单位的宴请、礼品， 不得索贿受贿， 不得利用职权为个人谋取私利， 不得隐瞒审计查出的 违法违纪问题。 第十条 内部审计监察人员办理审计监察事项，与被审计监察 单位或者审计监察事项有利害关系的，应当回避。 第十一条 内部审计监察人员对其在执行职务中知悉的国家秘 密和被审计监察单位的商业秘密，负有保密的义务。 第三章 法务组工作职责 第十二条 法务人员的职责 一、完善公司法务管理体系，指导、协调公司法律事务处理，保 证其合法性、规范性和有效性，确保公司的合法权益不受损害。 二、 起草、审核公司中的各类合同，建立完善的合同管理制度， 包括合同会签、签订权限授予、示范文本制作、合同登记，保障和促 进公司各项活动的顺利进行，及时解决合同履行过程中出现的争议， 做好合同变更、补充和解除手续。 三、起草、修改和审核公司出具的承诺书、保证函、声明等具有 法律效力、可能承担法律责任的各种各类的书面文件。 四、参与制作、审核劳动合同文本，协助公司人力资源中心协调 劳资关系，及时解决各类劳动争议。 2 五、参与公司重大合同、 项目谈判，配合其他部门做好招标事务， 进行法律论证，出具法律意见书。 六、代表公司处理各类诉讼、 非诉讼、仲裁案件； 提出解决方案， 根据事实和法律，积极维护公司权益。 七、负责公司知识产权的申请、维护，保障公司在商标、专利、 著作权和商业秘密等方面的权益。 八、协助有关部门办理公司工商注册、登记、变更等事务，保障 公司的有序发展，避免可能存在的法律风险；