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企业的资金管理规章制度细则 资金是企业生存和发展的基础,也是企业的生命线,资金安全处于企业安全体系的核心位置，需要制定完善的资金管理，做好资金管理工作。下面爱汇的企业的资金管理规章制度，供你参考。 一、 专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、 专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。 三、 资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆解、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。 四、 严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。 五、 专项资金报账拨付要真是、有效、合法的凭证。 六、 万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。 七、 专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。 八、 加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。 九、 对专项资金要定期或不定期进行督察，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。 十、 对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。 第一章总则 第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度; 第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金; 第三条：货币资金管理的主要责任人为公司财务部部长，财务部部长必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面的责任，同时财务部部长应对公司财务负责人负责。 第四条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后属于出纳人员的责任的则追究其经济责任并予以处罚。 第二章现金管理 第五条：公司专门设立出纳人员1名，负责货币资金的日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部部长负责。 第六条：根据《内部会计控制规范---基本规范》的要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第七条：公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一印制的现金收款收据给交款方。 第八条：出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用现金收款收据，现金收款收据连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时应在现金收款收据上加盖作废章并保留全部联次，待每本现金收款收据用完后到财务经理处定期缴销时备查。 第九条：为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的库存量，每天下班前应保证现金库存量不超过2万元，超过部分应及时解交到公司银行帐户上。且库存现金必需全部保存在公司的保险箱内。 第十条：对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时，出纳人员应严格审核报销的各原始凭证是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以付款，并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。 第十一条：出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记现金日记帐，每日应结算当天现金的收、支、存金额，编制现金日报表，并与库存现金相核对，及时查找、纠正差异，以确保帐、实相符。 第十二条：每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就现金日记帐和现金明细帐进行相互核对一致，并编制现金核对记录表由财务部部长和出纳人员以及会计人员三方签字，以确保帐、帐相符。 第十三条：出纳人员有义务配合财务部部长或其他稽查人员随时、不定期地抽查现金盘点工作，并确保抽查现金没有差异。 第三章银行存款管理 第十四条：公司应严格控制开户银行和开户 帐户的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的申请书，交公司财务部部长审核签字后报公司财务负责人审批后方能执行。 第十五条：出纳人员应及时将所有银行存款的收、支业务按照银行帐号进行分类登记银行存款日记帐，并每日应结算当天分帐号的各银行存款的收、支、存金额，编制银行存款日报表。 第十六条：出纳人员在接受转帐支票、银行汇票、银行本票的银行票据时，首先应审核收