咖啡吧财务管理新规制度.docVIP

咖啡吧财务管理制度 概述 财务管理措施是咖啡吧在财务管理业务、会计制度基础上，结合业务需要所签订运作规条。本管理措施所包含要求内容，咖啡吧全部职员必需遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。 财务管理措施内容，包含各项管理措施细则全部是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合咖啡吧业务运作要求。这些管理措施制订，在标准和方向上，应依循和符合会计制度要求和精神。如遇财务管理措施和会计制度要求内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度要求实施。财务管理措施相关部分应停止实施，并由咖啡吧财务经理依据会计制度要求立即作出修订。 财务管理措施内容包含： 第二节、资金管理措施 咖啡吧资金收支必需按本制度要求措施管理。违反本制度所要求将按财务法规和职员手册相关要求给处分，并追究应负经济责任。 咖啡吧资金包含银行存款和现金，除按要求留存备用金，存放在咖啡吧要求贮存处外，均存入咖啡吧在银行开立基础账户内。 上述账户提取及使用须由总经理（或她代表），及财务经理共两人以上会签，并加盖咖啡吧财务专用章、私章方可提取。 上述银行账户支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。 上述银行账户支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效同意后付款通知单填写支票，不符本项要求任何情况，不予填写支票。 假如在取得发票之前需要预先领取支票，应在5个工作日之内，将相关原始凭证交回财务部，给予核准报销。支票未能按原定用途使用时，必需立即退交出纳员，可依据业务需要重新办理支票领用手续。 不得开具空白支票，支票收款人、用途、金额等必需填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填，应在《用款申请单》备注栏填写清楚，按程序经相关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目标实际内容通知财务部。出纳员负责督促相关工作。 按本管理制度存放在咖啡吧内周转资金要求为： 出纳备用金：仅作为本制度要求其它备用金报销回填，和支付零星现金支付。 收银员找零备用金：收银处找零备用金，只作为收款业务中找零给客人专用备用金，并应按要求在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 采购部备用金：采购部备用金，要求只作为处理咖啡吧零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理同意，在特殊情况下部分部门可获拨留不超出人民币壹仟元临时专用备用金。在事情办理完成后或被通知回缴时必需即时交回。 全部备用金包含出纳备用金均采取随用随报回填措施控制。除出纳备用金按实际支付后，并经同意开出支票由银行账户存款回填补充外，其它备用金以报销方法回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，全部备用金均采取报销回填定额控制方法，使备用金固定在要求额度，不得随意增减，全部备用金额度变更，均须获总经理和财务经理同意。 咖啡吧全部费用报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获同意后在出纳处领取或退缴现金。 现金借款。 企业严格控制现金借款。确因业务需要而必需借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一)，企业人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及企业总经理本人借款由董事长审批。 借款人申请临时借款时，应填明估量还款日期。除特殊情况外，通常借款不得超出25个工作日。出纳员应立即向财务经理汇报借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给第二次借款。 第三节 用款管理制度 本制度适适用于支付咖啡吧改建项目、日常大批量采购和大额费用支出，零星费用采购或费用开销，另签订报销制度。 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类： 建设项目。包含工程项目、设备大修。 购置固定资产。 特殊费用项目。包含差旅费每次超出5千元、业务招待费和礼品费每笔超出2千元、公益赞助费、诉讼费、评定费 日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动必需费用。 财务类支出。包含银行贷款利息，代收代付款，支付供给商货款等。 本用款管理制度未包含支出项目，有协议，按协议所要求程序付款；无协议，相关责任部门必需提交对应专题汇报，报送总经理批，审批后给予付款。 、用款管理 建设项目协议款项支付 经办部门依据协议条款和项目标进度情况，填写《工程项目审价汇报书》，经由协议部、监理企业审核确定后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理指示付款意见后，财务部签字后对外支付 用款达100万元以上，需要报集团总裁审批。 购置固定资产及日常经营用具及日常费用 开业定购固定资产和用具，在预算范围内，择优和供给商签署协议，依据协议支付条款，假如是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理同意，财务部门支付款项；假如是货款，财