房地产集团现金盘点表、银行存款调节表和职工借款清理表上报工作指引.pdfVIP

房地产集团现金盘点表、银行存款调节表和职工借 款清理表上报工作指引 1 总体原则 （1 ）依据《企业宪章》，为了加强货币资金安全管理，提高资金 使用效率， 防范资金违规占用， 根据建设相关制度及规定特制定本办 法。 （2 ）本办法适用地产集团下辖所有城市公司、独立项目公司和 专业公司。 （3 ）按照建设集团《财务管理制度》规定，集团下属各子公司 每月编制现金盘点表、银行调节表，每季度编制职工借款清理表，上 报到所属产业集团财务管理中心。 （4 ）地产集团财务管理中心组织开展对上报三表的检查复核等 管理活动，对三表中违反 《财务管理制度》的行为作出初步处理意见， 并将处理意见填制到《信息反馈表》 ，连同下属公司上报的报表一同 上报建设集团财务管理中心检查培训部审核处理。 2 表格填制要求 （1 ）现金盘点表填制要求 ①现金盘点表的账面余额必须是当月 NC 系统库存现金账面余 额。 ②若一个公司的现金有两个及以上明细科目均有余额， 则该公司 必须按照每个明细科目编制现金盘点表。 ③现金盘点表中收入未入账凭证和支出未入账凭证必须以明细 填列，不得以合计数填列。 ④现金盘点表必须有财务负责人、 出纳和监盘人签字， 不得漏签。 ⑤现金盘点表的表名采用格式：账套编号 + 账套名称（可简称） + 现金盘点表。 （2 ）银行调节表填制要求 ①银行对账单应及时取得， 银行调节表必须以银行对账单的月末 数填列。 ②银行调节表中未达数据均以明细数填列，不得以合计数填列。 ③银行调节表的表名采用格式：账套编号 + 账套名称（可简称） + 银行调节表。 (3) 职工借款清理表填制要求 ①职工借款清理表的职工借款合计数包括定额职工借款、 公务借 款和职工往来。 定额职工借款和公务借款在职工借款余额栏列示， 职 工往来在临时借款栏列示。 职工借款清理表中职工借款余额的合计数 必须与 NC 账套中其他应收款与个人往来的各明细科目合计数相一 致。 ②已登记发票数据必须与报账中心登记的数据相一致， 不得弄虚 作假。 ③职工借款清理表中在职人员的职务必须按实填写， “是否在职” 一栏应真实反映该人员“在职” 、“离职”、“调离”情况。 ④职工借款限额栏内金额必须按制度中填写， 不得随主观意愿随 便填写；离职和调离人员的职工借款限额为 0 ，其余额全部列入清理 范围；已登记票据要按实填写，对未超限额的负数，表 0 表示；对超 限超额的职工借款占用人员、 对长时间登记发票不审批入账的 （原则 3 个月为限）等问题要制定管控措施并进行处罚。 定额职工借款累计限额根据职务标准规定如下： 单位 领取人 最高额度 房地产总公司 副总经理以上人员 50000 元 城市、项目公司 副总经理以上人员 20000 元 地产集团 部门经理以上人员