企业内部控制有效性及其影响因素研究.docxVIP

目 录 TOC \o 1-3 \h \u 5976 摘要及关键词 1 8287 1 企业内部控制有效性涵义及目标 2 22652 1.1 企业内部控制及其有效性内涵 2 11194 1.2 内部控制的目标 3 10602 1.2.1 合规目标 3 22631 1.2.2 资产安全目标 3 22015 1.2.3 报告目标 3 25894 1.2.4 经营目标 4 5434 1.2.5 战略目标 4 27668 2 影响企业内部控制有效性的因素 4 5458 2.1 制约因素——内部环境 4 26942 2.1.1 组织架构 4 28619 2.1.2 发展战略 4 26735 2.1.3 人力资源 4 26093 2.1.4 社会责任 5 17735 2.1.5 企业文化 5 16756 2.2 重要环节——风险评估 5 12685 2.3 重要手段——控制活动 5 11657 2.4 重要因素——信息与沟通 6 30150 2.5 重要保证——内部监督 6 7153 3 我国企业内部控制的基本问题及其局限性 6 4766 3.1 基本问题 6 7406 3.1.1 并未落实和完善内控体系 7 22988 3.1.2 风险防范意识薄弱 7 5383 3.1.3 严重忽视企业内部控制中的信息与沟通 7 15586 3.1.4 监管审核方面尚有不足之处 8 16607 3.1.5 企业文化管理不足 8 17321 3.2 内部控制的局限性 8 6552 3.2.1 滥用职权 8 16458 3.2.2 管理例外业务受到限制 8 27907 3.2.3 成本约束 8 10308 4 提高企业内部控制有效性的措施 9 9419 4.1 设立合理的组织结构 9 32202 4.2 加强企业的风险防范意识 10 20343 4.3 对内部信息进行有效管理 10 28358 4.4 加强对内部控制的监督 11 13577 4.5 提高企业整体的文化水平 11 21880 5 结论 11 32232 参考文献 12 13470 致谢 13 PAGE PAGE 1 企业内部控制有效性及其影响因素研究 摘要：内部控制是企业减低营运成本、提升运作效率的重要方法。从20世纪90年代开始，我国企业整体市场经济进入了一个可以快速健康发展的阶段。21世纪后，我国加入了WTO，在全球经济浪潮的大环境下不断饱受挤压，市场竞争越来越演烈。因此，如何不断完善企业内部控制的设计和执行直接影响到本企业的发展与运营。但是，在企业实施监督管控的处理方式中，企业为了能够顺利进行有效的内部控制，就必须控制好相应的影响诱因。因而，本文将重点对企业内部控制有效性及其影响因素展开一系列的调查探究，，从而提出相对应的解决之策，以此来强化企业的内部管理控制制度体系，提高我国企业的监管水平。 关键词: 内部控制 有效性 影响因素 对策 Study on the Effectiveness of Internal Control and its Influencing Factors Abstract：Internal control is an important method to reduce operating cost and improve operating efficiency. Since the 1990s, the whole market economy of Chinese enterprises has entered a stage of rapid and healthy development. After the 21st century, our country joined the WTO, in the global economic tide environment unceasingly suffers the squeeze, the market competition becomes more and more intense. Therefore, how to improve the design and implementation of internal control directly affects the development and operation of the enterprise. However, in order to carry out effective internal control smoothly, enterpris