8备用金管理标准作业规程.docxVIP

4.3.2 4.3.2 出差人员按出差地点的长远决定。 备用金管理标准作业规程 目的 规范备用金的管理程序，确保备用金借支、冲减的合理及安全。 适用范围 适用于本公司的备用金管理工作。 职责 3.1财务部经理负责备用金管理的监督工作。3.2财务部会计负责备用金的核算工作。3.3出纳员负责按照本规程进行备用借支、冲减工作。3.4备用金领用部门主管负责备用金的管理工作。3.5备用金借支人负责备用金保管工作。 3.1 财务部经理负责备用金管理的监督工作。 3.2 财务部会计负责备用金的核算工作。 3.3 出纳员负责按照本规程进行备用借支、冲减工作。 3.4 备用金领用部门主管负责备用金的管理工作。 3.5 备用金借支人负责备用金保管工作。 4 程序要点 4.1备用金的借支范围。4.1.1为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。4.1.2为方便出差人员必须携带现金而借支的款项。4.2备用金的借支规定。4.2.1借支备用金人员应及时冲减备用金。4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。4.3备用金的借支标准。 4.1 备用金的借支范围。 4.1.1 为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。 4.1.2 为方便出差人员必须携带现金而借支的款项。 4.2 备用金的借支规定。 4.2.1 借支备用金人员应及时冲减备用金。 4.2.2 备用金借支人不得擅自挪用备用金。 4.3 备用金的借支标准。 4.3.1 4.3.1 在日常零星开支平均金额的基础上上浮 20%，但最高不超过 5000 元。 4.4备用金的分类。4.4.1定额备用金。是为了满足公司有关部门日常零星开支需要的 4.4 备用金的分类。 4.4.1 备用金，定额备用金经核定后，一般不得随意增减； 4.4.2非定额备用金。 是用款部门根据某次实际需要相财务部门领 4.4.2 4.5备用金的申请程序。4.5.1申请领用备用金的部门或个人， 应提前 3 日填制《备用金领用申请表》，申请表包括：申请人、申请理由、申请领用金额、备用金种类、使用期限等内容。4.5.2申请人将 《备用金领用申请表》 交其所在部门负责人签名确认后，送财务部经理审核。4.5.3财务部经理经审核后认为符合借支规定的， 应在财务部审核栏内签署姓名及审核日期报总经理审批； 如经审核不符合借支规定的，财务部经理应在《备用金额领用申请表》的财务审核栏内签署具体意见后退回申请人或申请部门。4.5.4总经理审批后， 由申请人或申请部门的负责人到财务部办理借支手续。4.5.5员工非工作原因需借支备用金的， 应按照《现金管理标准作业规程》中的相关规定进行处理。4.6 4.5 备用金的申请程序。 4.5.1 申请领用备用金的部门或个人， 应提前 3 日填制《备用金领 用申请表》，申请表包括：申请人、申请理由、申请领用金 额、备用金种类、使用期限等内容。 4.5.2 申请人将 《备用金领用申请表》 交其所在部门负责人签名确 认后，送财务部经理审核。 4.5.3 财务部经理经审核后认为符合借支规定的， 应在财务部审核 栏内签署姓名及审核日期报总经理审批； 如经审核不符合借 支规定的，财务部经理应在《备用金额领用申请表》的财务 审核栏内签署具体意见后退回申请人或申请部门。 4.5.4 总经理审批后， 由申请人或申请部门的负责人到财务部办理 借支手续。 4.5.5 员工非工作原因需借支备用金的， 应按照《现金管理标准作 业规程》中的相关规定进行处理。 4.6 备用金的支付程序。 4.6.1 4.6.1 借支人凭手续完整的《备用金领用申请表》 到财务部填制《备 用金借款单》并交部门负责人签名确认。 4.6.2备用金借款单》交财务部经理审核，经审核如存有疑问，财务部将拒绝支付： 如无疑问， 财务部经理应在审核栏内签署姓名日期后报总经理审批。4.6.3借支人在总经理审批后，凭《备用金领用申请表》及《备用金借款单》到财务部领取备用金。4.6.4财务部会计根据备用金种类按照《会计核算标准作业规程》在一个工作日内填制付款凭证。4.6.5借支人持付款凭证到出纳处领取现金。4.6.6出纳员按照 《现金管理标准作业规程》 中的有关规定支付现 4.6.2 备用金借款单》交财务部经理审核，经审核如存有疑问， 财务部将拒绝支付： 如无疑问， 财务部经理应在审核栏内签 署姓名日期后报总经理审批。 4.6.3 借支人在总经理审批后，凭《备用金领用申请表》及《备用 金借款单》到财务部领取备用金。 4.6.4 财务部会计根据备用金种类按照《会计核算标准作业规程》 在一个工作日内填制付款凭证。 4.6.5 借支人持付款凭证到出纳处领取现金。 4.6.6 金。 4.7 备用金的冲减程序。 4.7.1 领用定额备用金的部门或个人，原则上应在费用发生后的 5 日内