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介成都旭双太阳能科技有限公司
CHENGDU XUSHUANG SOLAR TECHNOLCHiY CO.bLTD
退货、换货管理规定
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成都旭双太阳能科技有限公司
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1目的
明确退换货条件、退换货手续、货物出库、退货回收等规定，及时收回退货款项。
2适用范围
给供应商退货、换货的业务处理
3职责
3.1认真贯彻执行国家有关设备或原材料质量管理的法律、法规、规章、制度；
3.2制定、完善相关的制度、流程，并贯彻实施；
3.3负责整理、记录不合格货物，明确责任，并汇报领导作出处理意见。
4工作内容
4.1退货、换货条件
验收人员应该严格按照企业的验收标准进行验收，不符合企业验收标准的货物 视为不合格货物。不合格货物应办理退货或换货。
4.1.1对于数量上的短缺，采购员应该与供应商联系，要求供应商予以补足，或价 款上予以扣减。
4.1.2对于质量上的问题，采购员应该首先通知使用部门不能使用该批货物， 然后
与使用部门、质量管理部门、相关管理部门联系，决定是退货、换货还是要求供 应商给予适当的折扣。
4.1.3经采购部部长审阅、分管副总审查、财务总监审核、总经理审批后与供应商 联系退货或换货事宜。
4.2退货、换货手续
4.2.1检验人员应在检验不合格的货物上贴“不合格”标签，并在“货物检收报告” 上注明不合格的原因，经负责人审核后转给采购部门处理，同时通知请购单位。
4.2.2换货时，供应商原始发票并不退回，主要是货物的交换。
4.3货物出库
当决定退货时，采购员编制退货通知单，并授权运输部门将货物退回，同时， 将退货通知单副本寄给供应商。运输部门应于货物退回后，通知采购部和财务部。 4.4退货款项回收。
4.4.1采购员在货物退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、 供应商名称以及贷款金额等。
4.4.2采购部部长审批借项凭单后，交财务部相关人员审核，由财务总监或总经理 按权限审批。
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4.4.3财务部应根据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。
4.5折扣事宜
4.5.1采购员因对购货质量不满意而向供应商提出的折扣， 需要同供应商谈判来最
终确定。
4.5.2折扣金额必须由财务部审核，财务总监审核后交总经理批准。
4.5.3折扣金额审批后，采购部应编制借项凭单。
4.5.4财务部门根据借项凭证来调整应付账款。
成都旭双太阳能科技有限公司
采购部
2011-1-30
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