021XX房地产货币资金管理制度.docx

02-1XX 房地产货币资金管理制度 货币资金治理制度 第一章 总则 为加大 XXXX 房地产开发有限责任公司 （以下简称 “公司”）的货币资金治理，规范资金收支程序、保证公司资金安全完整 , 提升资金营运效率，按照《会计法》、国务院《现金治理条例》 ，人民银行《银行资金结算方法》和集团公司有关规定，结合公司实际情形，特制定本制度。 本制度适用于公司所有货币资金的治理，包括现金、银行存款、其他货币资金以及银行票据等。 本制度适用于公司直属各部门、控股子公司、分公司及项目部的货币资金治理，参股公司能够参照执行。 第二章 职责分工 岗位职责分工 公司在财务部设置以下岗位，负责货币资金业务的治理： （一）出纳员岗位 1、财务部设置出纳员岗位，负责办理现金和银行资金的收付业务。 2、出纳员负责保管本单位的库存现金、银行票据、收款收据、法人名 章等。 3、出纳员与会计不得兼任。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账外，不得兼管收入、费用、债权债务账目的登 记工作。 4、出纳员负责编制资金报表和分析报告。 （二）资金审核岗位：财务部内指定专职会计，负责审核货币资金收 支的原始凭证及有关会计凭证、登记有关会计账簿。 （三）财务部经理：负责领导、组织公司的货币资金治理、核算工作， 拟定资金治理和核算方法，保管财务印章，对货币资金治理活动进行监督、 审核。 （四）岗位轮换与交接 1、出纳员岗位应定期（每年一次）轮换。财务经理认为有必要的，也能够向总经理请示后，对出纳进行临时换岗。 2、出纳职员作轮换、换岗、离岗、离职时，出纳员应与接任者进行交接，财务部经理监督交接。 3、交接时，交方编制《出纳职员作交接清单》 （附件 1），列明库存现金、银行存款、银行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交接的项目，向接方移交。 4、接方按照交接清单进行清点、查收移交物品。清点无误后，交接双方、财务部经理在交接清单上签字确认。交接清单一式三份，交接双方各自保留一份，一份存档。 公司应当配备具备相应专业知识和实践体会的合格人员，分不担任货币资金业务的各个职务，办理货币资金业务办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公平，持续提升会计业务素养和职业道德水平。财务部经理对办理货币资金业务的人员进行指导和监督，组织对具体工作进行检查。公司关于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 在办理货币资金业务过程中，不得由一个人办理货币资金业务的全过程。严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直截了当接触货币资金，关于审批人超越授权范畴审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。 第三章 资金打算 公司应当编制资金预算，资金预算包括年度打算、月度打算（邻近 2）。 公司所有资金都应纳入预算治理，严禁资金的体外循环，切实防范资金营 运中的风险。 年度资金打算 公司按照集团和自身预算治理制度规定，以年度生产经营打算、投资 打算、筹资打算等为基础，编制下一年度资金打算。年度资金打算作为全 面预算治理内容的一部分，其制定和审批可参照《全面预算治理制度》执 行。 月度资金打算 1、每月 25 日前，公司各单位、部门按照估量的资金收支情形，编制下一月度资金打算，提交财务部。 月度资金打算编制应尽量准确反映资金估量收支的具体时刻、额度、 单位、用途，以及资金支出的类不或其他具体项目。月度资金打算应与公 司预算保持一致。 2、财务部经理按照各单位、部门的月度资金打算进行汇总，统筹安排资金，编制公司下月度总体资金打算，经财务总监审核，总经理审批后下 发执行。 3、公司各单位、部门应严格按照资金使用打算支付资金，打算外 资金原则上不得支付。确需打算外支付的，应提供详细的讲明材料，申明打算外支付的理由，按照付款程序进行审批。 第四章 资金收款程序 资金收款的内容和方式 （一）公司资金收款项目要紧包括： 1、与房屋销售有关的款项：购房意向金、定金、首付款、按揭款等； 2、与物业治理有关的款项：物业费、服务费、材料费、代垫费用、代 收代缴费等； 3、与职工有关的款项：收回借款、罚款、代收代缴款等； 4、其他收款：保证金、押金、废旧物资销售款等。 （二）公司资金收款项目要紧包括：现金收款、 POS 机刷卡收款、银行票据收款、银行转账收款等。公司不收取商业承兑汇票。 交款通知 （一）公司收款时，公司有关业务部门或治理部门应按照业务实际情形，以交款通知书（或相同性质的收款通知凭据）等形式通知财务部收款。 （二）收款通知凭据上应讲明交款人、交款事由、交款金额、交款方式等内容，并由经办人签字或经办部门盖章。 （三）公司内部人员交款时，应凭通过审批的报