差旅费报销规定（完整版）.docxVIP

精品资料 精品资料 关于差旅费预借及报销的管理规定 一、 目的 为了加强公司及其所属子公司出差费用的管理，保证出差人员工作 和生活的需要，科学管理与使用差旅费用，明确差旅费报销标准、出差 申请与报销程序，特制定本办法。 二、 制定依据和适用范围 本办法根据国家相关法规及公司办公会议研究决定 ,结合公司实际 情况制定。 三、定义 1、差旅费：是指因公经批准到公司所在城市市区 （公司所在城市县） 以外地区工作所需的交通费、住宿费、伙食补助费等。 2、出差天数：指出发日到返回出发地的日历天数。 3、住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数。 4、差旅费报销总额：指凭单据报销部分、住地包干部分、其他补贴 部分之和。 （1）凭单据报销部分：指城市间交通费（车、船、机票、机场建设 费、人身保险费）；会议住宿费； 会务费；招待客户费用； 特批的的士费、 通讯费等，购买了公差人员责任险的人员不再报销各类保险费。 （2）住地包干部分：指住宿费、住地市内交通费、伙食补贴之和。 （ 3）其他补贴部分：指按天数 （或小时数 ）计算的其他补贴，包括： 在途超过 12 小时的补贴、 乘火车未坐卧铺补贴、 夜间乘坐长途汽车或轮 船统舱补贴等。 5、差旅费报销实行“差前控制、差后报销、全额包干、超支自负、 节约归己”的办法。 6、出差地分为特殊地区（北京、上海、广州、深圳） 、一般地区、 当日能返回地区（公司所在城市周边城市群）三类。 7、关于出差人员在当日往返地区出差， 因工作需要当日确实不能返 回，差旅费报销按一般地区标准报销。 8、申请公司车辆外地出差， 司机住宿费用按所在职位层级标准报销， 费用由用车部门承担。 9、同一趟差有多个出差人员， 由其中一人负责报销， 分类分人粘贴 单据；同一趟差需跨部门报销时，按费用分部门分别报销。 10、同一趟差、同一地点只能选择一种报销方式报销。 11、出差途经或中转至特殊地区未发生住宿，差旅费报销按一般地 区标准报销。 12、与本趟出差无关的费用另行报销。 13、出差外地的的士票原则上不予报销，特殊情况确需乘坐出租车 时，的士费用需经部门负责人审核并报经总裁批准后予以报销，的士票 上需部门负责人和总裁签字，并扣除当天的住地交通费补助。 四、职责 1、公司人事部门负责差旅费管理办法的制订、 修订， 公司财务部门 负责监督各部门贯彻执行及本办法的执行检查。 2、部门负责人负责派遣出差人员，审查、约定《员工出差申请单》， 根据本办法审签《差旅费报销单》 。各部门应坚持原则，严格审批和控制 出差人数、地点、时间等，不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人 员出差，否则，一经发现，除扣回差旅费外，还要追究部门领导责任。 3 、出差人员依据本办法填制 《员工出差申请单》 、《差旅费报销单》。 4、各经办会计人员依据本办法负责审查、给付差旅费借款，审查、 结算差旅费报销事项。 五、具体条款： 1、出差管理： （ 1）员工因公出差，应按照本办法要求填制《员工出差申请单》 （见 附件二），提报交通工具及行程、 出差天数、预支款项与出差目的等事项， 各主管人员应根据工作任务，依照本办法审查出差人员的出差申请，约 定各项出差内容并予以签认；员工出差申请经批准后，经公司财务部门 审核，最后经总裁批准方能凭出差申请单办理相关借款。特殊情况未及 时填报出差申请单人员，出差前需电话征得相关责任领导同意，出差返 回后补填申请单。 （2）员工出差归来，应于三日内如实填写出差报销单，执行报销程 序。 2、差旅费管理 （1） 各部门在完成目标经营责任制的前提下，应按照预算实行总额 控制。超额部份应向总裁申请调整预算，未获批准，公司财务部门不予 报销。 （2） 包干内容与包干标准 按包干标准报销时，实行“差前控制、差后报销、全额包干、超支自 负、节约归已”的原则。员工出差根据本人职务级别按相应的地区享受不 同的包干标准（见附件一），员工适用职务、级别和职称的报销标准时， 按照就高不就低的原则执行。 （3） 凭据报销项目与控制标准 员工出差下列费用以事先请示凭据报销： 城市间交通费报销： 在下述控制标准之内凭据报销。 交通工具控制标准 序 号 出差人 员类别 火车 轮船 飞机 其他交通工 具（不包括 出租车） 乘坐要求 1 公司正职级 软卧 头等舱 头等舱 凭据报销 火车路途8小时以上可乘 坐软卧，16小时以上可乘 坐飞机 2 公司副职级 软卧 一等舱 经济舱 凭据报销 3 公司正部级 硬卧 二等舱 凭据报销 夜间乘车6小时以上，连 续乘车12小时以上 4 公司副部级 硬卧 二等舱 凭据报销 5 其他职员 硬卧 三等舱 凭据报销 乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上或 连续乘车时间 12 小时，才能购同席卧铺票； 特殊情