[财务管控财务流程]财务监督检查记录表.docx

{财务管理财务表格}财务监督检查记录表 1结果分析 2007年10-12月接待费用一般情况 1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。 1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。 1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。11月份费用最高，其次为10月份、12月份。 1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。 1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有： = 1 \* GB3 ①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元； = 2 \* GB3 ②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。 1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用： = 1 \* GB3 ①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元； = 2 \* GB3 ②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元； = 3 \* GB3 ③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。 1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为： = 1 \* GB3 ①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元； = 2 \* GB3 ②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元； = 3 \* GB3 ③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。 1.22007年10-12月接待费用比较分析 1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。 2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。 表1：2005年～2007年第四季度业务接待费用比较（单位：元） 年度 10月 11月 12月 合计 月平均 2005年 8138 5833 6507.5 20478.50 6826.17 2006年 2864 7932 5701 16497.00 5499.00 2007年 19024 20025 18341 57390.00 19130.00 1.2.22005年～2007年同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。 2005年～2007年10-12月份的接待费用规律不明显，但2007年同月份的业务接待费用明显高于前两年，很大程度上是因为学校购地事宜及毕业生就业工作。 1.2.32005～2007年第四季度接待费用比较（见图3）。 近三年第四季度接待费用中2007年远远高于前两年，比前两年的合计还高；2007年度第四季度业务接待费用为57390.00元，是2006年同期费用16497元的3.48倍，是2005年同期费用20478.50元的2.80倍。 1.32007年度接待费用分析 1.3.12007年1-4季度接待费用比较（见图4）。 2007年第四季度业务接待费用最高，第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍，是第二季度29532元的1.94倍，是第三季度的3.63倍。 1.3.22005-2007年四季度接待费用比较（见表2、图5、6）。 2007年度业务接待费用最高的为第四季度57390.00元，占45.73%；2006年度中最高为第三季度33879.50元，占36.25%；2005年度中最高为第一季度23914.10元，占27.45%。 表2：2005年～2007年四季度业务接待费用比较（单位：元） 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 年合计 月平均 2005年 23914.10 19967.00 22746.00 20478.50 87105.60 7258.80 2006年 18188.00 24887.00 33879.50 16497.00 93451.50 7787.63 2007年 22772.00 29532.00 15790.00 57390.00 125484.00 10457.00 1.3.32005-2007年同月份业务接待费用相比（见图7） 2005～2007年业务接待费用月平均别为2007年度与2006年度各月份（但2007年10-12月接待费用相对过高）的业务接待费用规律相近，与2005年度的