《编制银行存款余额调节表》微课课件.pptVIP

编制银行存款余额调节表 核对双方余额 制表调节 找出账目差异 序号 日期 摘要 金额 1 9.5 收到销货款（#0098） 6500 2 9.11 支付材料款（#0130） 12000 3 9.16 支付购料运杂费（#0131） 2500 4 9.24 支付日常办公费用（#0132） 4800 5 9.26 结算存款利息 1523 6 9.29 收到销货款（#0983） 3200 7 9.30 支付下半年房租?（#0133） 24000 序号 日期 摘要 金额 1 9.7 收到销货款（#0098） 6500 2 9.13 转支（#0130） 12000 3 9.19 转支（#0131） 2500 4 9.25 结算存款息 1523 5 9.26 转支（#0132） 4800 6 9.28 收到销货款（#0860） 10600 7 9.30 代付水电费 2900 核对双方明细 银付企未付 2900 银收企未收 10600 企收银未收 3200 企付银未付 24000 未达账项 凭证传递的时间差异 序号 日期 摘要 金额 6 9.28 收到销货款（#0860） 10600 7 9.30 代付水电费 2900 序号 日期 摘要 金额 6 9.29 收到销货款（#0983） 3200 7 9.30 支付下半年房租?（#0133） 24000 编制银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 <企业银行存款日记账>余额 <银行对账单>余额 加：银行已收、企业未收款项 加：企业已收、银行未收款项 减：银行已付、企业未付款项 减：企业已付、银行未付款项 调节后余额 调节后余额 银行存款余额调节表 2014年9月30日止 开户银行：江苏银行XX支行 账号：XXX 企业可动用的银行存款实有数 此表不可作为记账依据！ 177223 177223 企收银未收 企付银未付 银收企未收 银付企未付 10600 2900 3200 24000 双方记账无误 ★找出未达账项 ★对未达账项分类汇总 ★掌握调节表的编制方法 知识点总结 拓展延伸 思考题： 若经由银行存款余额调节表调节后，双方的银行存款余额仍不相等，这时应如何处理呢？ 谢谢观看！ * * * * * * * * * *